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請問為公司辦公區(qū)域和生產(chǎn)車間支付的地租可以放到管理費用-地租分錄核算嗎

84784961| 提問時間：2018 12/12 11:44
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佟老師
金牌答疑老師
職稱：稅務師,中級會計師
不要放在一起做管理費用，生產(chǎn)車間支付的地租-制造費用
2018 12/12 11:45
84784961
2018 12/12 11:47
但是辦公區(qū)域只占很小的一小部分，分配的話沒辦法分，那可以全部放到制造費用嗎
佟老師
2018 12/12 11:48
但是辦公區(qū)域只占很小的一小部分，分配的話沒辦法分，那可以全部放到制造費用嗎 可以的
84784961
2018 12/12 11:49
那可以全部放到管理費用嗎？
佟老師
2018 12/12 11:51
那樣你產(chǎn)品的成本是不是會有影響，如果影響不了，可以放在管理費用，你評估一下
84784961
2018 12/12 11:53
老師，那如果放到制造費用，這個地租是一次支付一年的，可以直接抵扣，還是要分攤計入?。?/div>
佟老師
2018 12/12 11:55
你是說進項稅額，還是費用方面
84784961
2018 12/12 11:56
所得稅和費用成本計算方面
佟老師
2018 12/12 11:57
這個不可以一次計入，要按照受益期分攤計入
84784961
2018 12/12 11:59
那可以麻煩老師寫一下支付時和分攤時的分錄嗎？
佟老師
2018 12/12 12:00
你是支付一年的嗎 借：預付賬款 進項 貸：銀行 借：管理費用 貸：銀行
84784961
2018 12/12 12:02
對，是一次支付一年，不過是支付給私人，單獨算最多的也就一個2萬的，是沒有發(fā)票的，這樣有影響嗎
佟老師
2018 12/12 12:05
沒發(fā)票的情況下。你所得稅匯算要調增的
84784961
2018 12/12 12:22
這種情況不能算是私人的所得嗎，一年算下來，一個月也就只有幾百塊錢，
佟老師
2018 12/12 12:33
私人所得是什么意思，你不是要2萬元嗎
84784961
2018 12/12 12:35
但是2萬元是對方一年的收入， 我想的是如果對方不交所得稅，是不是我們可以不要發(fā)票，直接收據(jù)計入？
佟老師
2018 12/12 12:38
不可以，500元以下零星支出才能使用白條
84784961
2018 12/12 12:39
如果沒有發(fā)票，就只能匯算清繳時納稅調增，然后補繳稅款對嗎？
佟老師
2018 12/12 12:40
是的，只能匯算清繳時納稅調增，然后補繳稅款
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