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我們是建筑行業(yè)，這種預(yù)繳需要計(jì)提所得稅和附加嗎？

你預(yù)繳時沒有讓你預(yù)繳這兩個稅種嗎

企業(yè)所得稅沒有預(yù)繳，咨詢大廳說是沒跨省就可以不用預(yù)繳企業(yè)所得稅，附加稅是繳納了

那就不用了，你就把預(yù)繳稅金做處理就可以了

哦，那么預(yù)繳時繳納的附加稅需要計(jì)提嗎？

預(yù)繳時不用計(jì)提，等你們自己申報時在計(jì)提整體的

計(jì)提整體的增值稅附加，也可以當(dāng)月馬上計(jì)提對吧

可以，看你自己的賬務(wù)處理習(xí)慣

老師，還問你一個問題，計(jì)提工資怎么做會計(jì)科目，有個所稅

一、計(jì)提五險、公積金（公司部分）、工資 借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/銷售費(fèi)用-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險-醫(yī)療險-失業(yè)險-生育險-工傷險、住房公積金、工資 二、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)總額） 貸：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老險（個人） 其他應(yīng)付款-醫(yī)療險（個人） 其他應(yīng)付款-失業(yè)險（個人） 其他應(yīng)付款-公積金（個人） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)工資）