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余額表試算平衡了為什么資產(chǎn)負(fù)債表不平衡，如何使他平衡？
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你資產(chǎn)負(fù)債表是局部的圖。你根據(jù)余額表的每個科目，核定一下資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額的每個數(shù)字吧
2018 12/24 15:26
84785020 
2018 12/24 15:30
圖中可以看到制造費用，營業(yè)費用，管理費用有余額，，這剛好是資產(chǎn)負(fù)債表的差異額，現(xiàn)在我如何是費用類科目余額為零？
三寶老師 
2018 12/24 15:33
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借：本年利潤
貸：管理費用
貸：營業(yè)費用
制造費用月末分配到生產(chǎn)成本中去。“制造費用”帳戶屬于成本費用類帳戶，借方登記歸集發(fā)生的制造費用，貸方反映制造費用的分配，月末一般無余額。但企業(yè)發(fā)生季節(jié)性停產(chǎn)或，臨時停產(chǎn)時，可能會發(fā)生借方余額。
84785020
2018 12/24 15:40
可是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的話，本年利潤余額就為負(fù)的結(jié)轉(zhuǎn)金額，還是不平衡
三寶老師
2018 12/24 15:42
本年利潤是負(fù)數(shù)，你就填負(fù)數(shù)啊，損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)后沒余額，如果還是不平，說明你其他地方還有錯
84785020
2018 12/24 15:51
沖減本年利潤的話，在寫個借利潤分配貸本年利潤就平了，這樣寫合規(guī)定嗎？
三寶老師
2018 12/24 15:53
一般本年利潤不用每月結(jié)算到利潤分配里得，年底結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。填資產(chǎn)負(fù)債表時，資產(chǎn)負(fù)債表得未分配利潤時根據(jù)賬本得本年利潤+未分配利潤填列得
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