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去稅務(wù)局代開(kāi)傭金發(fā)票，有什么要求嗎

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/24 15:13
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
需要提供合同，身份證，對(duì)方開(kāi)票資料，去稅局申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票
2018 12/24 15:15
84784981
2018 12/24 15:16
是不是個(gè)人代開(kāi)傭金發(fā)票不能超過(guò)服務(wù)金額的千分之五這個(gè)說(shuō)法
84784981
2018 12/24 15:18
老師把傭金發(fā)票放在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面做賬可以嗎，因?yàn)樵瓉?lái)開(kāi)的勞務(wù)費(fèi)就一直放在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面，現(xiàn)在開(kāi)勞務(wù)發(fā)票要具體名稱了，不能再開(kāi)勞務(wù)費(fèi)的名稱
鄒老師
2018 12/24 15:18
你好，是5%，而不是千分之5 按與具有合法經(jīng)營(yíng)資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%計(jì)算限額
84784981
2018 12/24 15:20
這里的收入金額是不是，比如我跟對(duì)方簽訂好幫我們跑業(yè)務(wù)買一批貨，這批貨的金額是30000，他得傭金就不能超過(guò)30000*5%
鄒老師
2018 12/24 15:21
你好，是按年度收入計(jì)算，而不是每個(gè)月單獨(dú)計(jì)算的 只要傭金總額不超過(guò)收入總額5%，就可以據(jù)實(shí)扣除
84784981
2018 12/24 15:23
哦哦，匯算清繳的時(shí)候有單獨(dú)列出傭金這個(gè)嗎
84784981
2018 12/24 15:24
那老師我把傭金放在了會(huì)計(jì)科目主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以嗎，
84784981
2018 12/24 15:24
還是現(xiàn)在要把他調(diào)整回來(lái)，記在銷售費(fèi)用
鄒老師
2018 12/24 15:25
你好，需要單獨(dú)體現(xiàn)傭金有多少的 需要通過(guò)銷售費(fèi)用，而不是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
84784981
2018 12/24 15:27
那我就是要把之前放在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面的傭金全部賬調(diào)整出來(lái)了，金額比較大。有沒(méi)有關(guān)系呀
鄒老師
2018 12/24 15:29
你好，沒(méi)有關(guān)系，之前有錯(cuò)誤是可以做調(diào)整分錄的
84784981
2018 12/24 15:29
就是怕調(diào)整一下財(cái)務(wù)報(bào)表變動(dòng)太大，稅務(wù)局會(huì)查
鄒老師
2018 12/24 15:31
你好，可能會(huì)查，但是不能因?yàn)闀?huì)被查，就把之前的錯(cuò)誤放在那里不做調(diào)整的
84784981
2018 12/24 15:39
那可以先調(diào)整一些嗎，每個(gè)月調(diào)整一些，不然從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本到銷售費(fèi)用，金額轉(zhuǎn)變太多了，一下子銷售費(fèi)用多了幾百萬(wàn)，
鄒老師
2018 12/24 15:42
你好，個(gè)人建議是一次性調(diào)整
84784981
2018 12/24 15:46
老師那租
84784981
2018 12/24 15:46
老師那租賃服務(wù)費(fèi)，，人工服務(wù)費(fèi)這些可以放在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
鄒老師
2018 12/24 15:48
你好，具體 是提供什么的租賃服務(wù)？
84784981
2018 12/24 15:50
場(chǎng)地啊，設(shè)備啊
鄒老師
2018 12/24 15:51
你好，這種情況下只能把場(chǎng)地?cái)備N，設(shè)備折舊計(jì)入成本，人工服務(wù)費(fèi)計(jì)入費(fèi)用 核算的
84784981
2018 12/24 16:16
老師，那我手上已經(jīng)做賬了還沒(méi)有收到發(fā)票的，是不是在匯算清繳前收到就可以
鄒老師
2018 12/24 16:17
你好，在匯算清繳之前取得相應(yīng)發(fā)票就可以的
84784981
2018 12/24 16:18
好的，謝謝，那到時(shí)候只要把取到的發(fā)票放在當(dāng)時(shí)做的憑證后面就可以嗎
鄒老師
2018 12/24 16:19
你好，是的，是這樣處理
84784981
2018 12/25 19:06
那老師發(fā)票跨年收到?jīng)]有關(guān)系吧，只有次年5.31號(hào)之前收到就可以對(duì)嗎
鄒老師
2018 12/25 19:07
你好，在會(huì)上清繳之前取得發(fā)票就可以正常抵扣的
84784981
2018 12/25 19:08
就是費(fèi)用發(fā)票也是這樣嗎，在匯算清繳之前取得就可以
鄒老師
2018 12/25 19:10
你好，是的，匯算清繳之前取得可以正?？鄢?/div>
84784981
2018 12/25 19:18
好的，那我就是還沒(méi)有收到發(fā)票的賬先做的，等匯算清繳之前收到就把發(fā)票付在對(duì)應(yīng)憑證后面是吧
鄒老師
2018 12/25 19:18
你好，是的，是這樣操作
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