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問題已解決
老師好，看看我做的分錄對嗎
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同學 您好
請問你分錄在哪里
2018 12/27 09:17
84784955 
2018 12/27 09:18
老是上傳不上去圖片
bamboo老師 
2018 12/27 09:22
可以這樣直接調整做分錄
84784955
2018 12/27 09:25
老師還有，交這5萬時，是只做
借，利潤分配-未分配利潤
貸，所得稅費用
做這一步嗎，這是計提的分錄還是交稅的分錄，老師我明白，也是才聽老師講的課，沒聽明白
bamboo老師
2018 12/27 09:29
不好意思 剛你下面寫的一筆分錄沒看清楚 應該是這樣的
計提
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應交稅費——應交所得稅
繳納
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
84784955
2018 12/27 09:43
老師就是 匯算清繳時 調增收入了就要補交企業(yè)所得稅 就是補交的這5萬的企業(yè)所得稅咋做分錄 是計提做一步 交納做一步嗎
計提
借：利潤分配——未分配利潤 5
貸：應交稅費——應交所得稅 5
繳納
借：應交稅費——應交所得稅 5
貸：銀行存款 5
是這樣做補交所得稅的分錄嗎
bamboo老師
2018 12/27 09:47
對的 先計提 后繳納
84784955
2018 12/27 09:55
老師 假如要是今年9月發(fā)現(xiàn)上年的帳錯了 假如是少記了收入10000 那是不是也和上面的做法一樣啊做兩部 計提一步繳納一步
計提
借：利潤分配——未分配利潤 2500
貸：應交稅費——應交所得稅 2500
繳納
借：應交稅費——應交所得稅 2500
貸：銀行存款 2500
這樣做好 直接在10月份申報時直接交企業(yè)所得稅了
bamboo老師
2018 12/27 09:55
這種補繳的 一般要去大廳申報
84784955
2018 12/27 09:58
好的 謝謝老師了
bamboo老師
2018 12/27 09:59
不用謝 滿意請給五星好評 祝您學習愉快
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