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公司部分股東退股，其中股本200萬，盈余公積8萬，未分配利潤(rùn)3萬，合計(jì)211萬（100股），則每股2.11萬，假設(shè)退股50%，則做的分錄:借:實(shí)收資本100萬，盈余公積4萬，未分配利潤(rùn)1.5萬貸:其他應(yīng)款（股東）104.4應(yīng)交稅金（個(gè)稅）1.1萬，這樣做對(duì)不對(duì)？

84784988| 提問時(shí)間：2019 01/01 21:36
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，如果原來的股東其他應(yīng)收款（股東）有借款余額的話，分錄就是對(duì)的，如果沒有余額的話，應(yīng)該記入其他應(yīng)付款（股東）科目處理。
2019 01/01 22:48
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