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財(cái)務(wù)軟件
問題已解決
公司為小規(guī)模裝修公司，注冊(cè)地在廣州，承包了一個(gè)在佛山的25萬的工程，勞務(wù)人員由勞務(wù)公司提供，并與勞務(wù)公司簽訂了分包協(xié)議。工程完工時(shí)，已取得勞務(wù)公司的分包普通發(fā)票8萬元，然后按照下表進(jìn)行預(yù)繳這個(gè)賬要要怎么做呢？分錄怎么做？
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同學(xué)好，借計(jì) 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸計(jì)銀行存款
2019 01/03 14:44
84784951 
2019 01/03 14:53
這個(gè)分錄我懂，我是想問，我做收入時(shí)，這個(gè)應(yīng)交稅金怎么處理？
借:應(yīng)收賬款 250000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 242718.45
應(yīng)交稅金—增值稅 7281.55<br>
84784951
2019 01/03 14:54
如果按照上面這個(gè)來做，那我只按照17萬來預(yù)繳了4951.46元，那么相差的2330.09元怎么處理？
那我取得的8萬分包發(fā)票，是8萬全部算進(jìn)去成本里面嗎？
英老師 
2019 01/03 15:00
取得的分包發(fā)票計(jì)入成本費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅可以在申報(bào)時(shí)抵減，并結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，收入正常按發(fā)票確認(rèn)
84784951
2019 01/04 16:30
那我取得的分包發(fā)票里面含有增值稅的部分，可以抵扣我的增值稅嗎？
英老師
2019 01/04 16:38
取得的分包發(fā)票的增值稅可以抵扣銷項(xiàng)稅
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