問題已解決

企業(yè)所得稅在四季度就要把匯算清繳時(shí)的數(shù)也算出來，一起計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎？但是怕匯算清繳算的稅額不對，怎么處理啊

84785041| 提問時(shí)間：2019 01/06 16:07
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
你好，季度預(yù)交是根據(jù)利潤總額計(jì)提，不需要根據(jù)匯算清繳的數(shù)據(jù)來計(jì)提的
2019 01/06 16:08
84785041
2019 01/06 16:13
那四季度如果有所得稅，分錄，借，所得稅費(fèi)用貸，應(yīng)交所得稅，那所得稅費(fèi)用最終轉(zhuǎn)到哪里?。?/div>
鄒老師
2019 01/06 16:14
你好，所得稅這樣結(jié)轉(zhuǎn) 借；本年利潤 貸；所得稅費(fèi)用 借；利潤分配——未分配利潤 貸；本年利潤
84785041
2019 01/06 16:18
哦，那四季度的所得稅在年底封賬之前做以上分錄對吧，如果匯算清繳時(shí)補(bǔ)交所得稅，分錄是借，以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)交所得稅，然后繳納，借，應(yīng)交稅費(fèi)說，貸銀行，之后做，借，利潤分配-未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整，這樣對吧
鄒老師
2019 01/06 16:22
你好，是的 匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅是這樣做分錄
84785041
2019 01/06 16:29
不好意思，1、我還想問下，四季度所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)本年利潤，這個(gè)分錄在財(cái)務(wù)軟件中結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的，還是手工結(jié)轉(zhuǎn)啊2、損益結(jié)轉(zhuǎn)完后，連同本年利潤手工結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配中對吧，謝謝您
鄒老師
2019 01/06 16:31
你好 1借；本年利潤 貸；所得稅費(fèi)用，這個(gè)分錄是軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn) 借；利潤分配——未分配利潤 貸；本年利潤，這個(gè)分錄需要手工錄入 2是的
84785041
2019 01/06 16:35
非常感謝，在會(huì)計(jì)學(xué)堂您的業(yè)務(wù)是非常棒的，謝謝您
鄒老師
2019 01/06 16:36
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
84785041
2019 01/06 16:37
本年利潤轉(zhuǎn)利潤分配未分配，手工結(jié)轉(zhuǎn)是不是一年就做一次，且全部賬務(wù)損益結(jié)轉(zhuǎn)完后做的，不需要在損益結(jié)轉(zhuǎn)了，是吧
鄒老師
2019 01/06 16:39
你好，可以按月結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年底一次性結(jié)轉(zhuǎn) 是 的
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~