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2018年有筆進項稅190做了，增值稅一直未申報。去年是虧損?，F(xiàn)在要把這190調整在19年費用。通過以前年度損益怎么調整呢
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你好！
借：以前年度損益調整（費用）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
2019 01/08 11:45
84785006 
2019 01/08 11:50
就這一筆分錄嗎，老師進項稅報稅沒有申報哦，調整也得進項稅轉出嗎。這樣做了一月報稅是不是要申報嗎。
蔣飛老師 
2019 01/08 11:52
你好！
沒認證可以不申報的
84785006
2019 01/08 11:56
等于是交接工作沒有交接清楚，4月份就認證的發(fā)票，賬面也把進項稅做了。一直到18年結束都增值稅都未申報，現(xiàn)在該就只能調在19年的費用了。要通過以前年度損益
84785006
2019 01/08 11:59
老師12月有兩筆進項稅154.28賬上未把稅漏做了，1月可以正常調賬嗎。還是一樣必須通過以前年度損益
蔣飛老師
2019 01/08 12:36
對的
需要通過以前年度損益的
84785006
2019 01/08 12:59
金額小的可以直接計入19年費用嗎。通過年度損益又該怎么做分錄呢。
蔣飛老師
2019 01/08 13:02
金額小的可以直接計入19年費用的
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