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貨已到，款已付，發(fā)票未到會計分錄如何做
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你好
借；預付賬款 貸；銀行存款
借；庫存商品等科目 貸；應付賬款——暫估
2019 01/08 12:11
84784963 
2019 01/08 12:17
老師是含稅價，還是不含稅
84784963
2019 01/08 12:40
收到發(fā)票是的分錄：借：應付賬款-暫估 貸：預付賬款對不對
鄒老師 
2019 01/08 13:06
你好，這個是不含稅價款
收到發(fā)票 借；應付賬款——暫估 貸；庫存商品等科目
借；庫存商品等科目 貸；預付賬款
84784963
2019 01/08 13:36
老師，如果工程款確定收不回來，民工工資都是由法人個人代付的，這種業(yè)務怎么處理，需要哪些附件
鄒老師
2019 01/08 13:44
你好，收不回來需要做壞賬處理，需要對方發(fā)生財務困難的證明
民工工資法人代表個人支付 借；工程施工 貸；其他應付款，需要有法人代表個人賬戶付款回單
84784963
2019 01/08 13:49
我這，法人掛了墊支190多萬的個人往來，現(xiàn)在要注銷這個公司，我不知道要怎么弄
鄒老師
2019 01/08 13:57
你好，需要償還或轉為實收資本核算
84784963
2019 01/08 14:02
轉成實收資本的話，公司銀行存款就多了，公司沒有這么多的銀行存款
鄒老師
2019 01/08 14:03
你好，轉為實收資本分錄是
借；其他應付款 貸；實收資本。這個不影響銀行存款變動啊
84784963
2019 01/08 14:07
我現(xiàn)在法人的余額是這個數(shù)，
84784963
2019 01/08 14:09
就直接按這個分錄做可以嗎？然后，就就申報印花稅
84784963
2019 01/08 14:11
還需要哪些步驟吧這筆業(yè)務處理掉
鄒老師
2019 01/08 14:15
你好，法人墊支的應當通過其他應付款核算，怎么你單位通過其他應收款核算呢？
84784963
2019 01/08 14:16
這是歷史問題
84784963
2019 01/08 14:22
哦，這個公司是分公司
鄒老師
2019 01/08 14:25
你好，墊支對于公司來說應當通過其他應付款核算才是的
84784963
2019 01/08 14:38
是的但我現(xiàn)在要怎么處理？就直接按這個分錄做可以嗎？然后，就就申報印花稅。還需要哪些步驟吧這筆業(yè)務處理掉。老師看一下之前的問題
鄒老師
2019 01/08 14:42
你好，把之前的分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄
84784963
2019 01/08 14:53
做成，實收資本嗎
鄒老師
2019 01/08 14:53
你好，是的，沖銷之前錯誤的，然后按實收資本入賬
84784963
2019 01/08 15:01
直接這樣可以不？還需不需要轉個其他應付款，再轉實收資本
鄒老師
2019 01/08 15:04
你好，第二筆分錄借方應當是其他應付款才是的
84784963
2019 01/08 15:09
對嗎？
鄒老師
2019 01/08 15:13
你好，是的，是這樣處理
84784963
2019 01/08 15:19
這筆，預付賬款
84784963
2019 01/08 15:22
老師，這樣操作對嗎？5000的這筆是夠原材料 的，沒有開發(fā)票，現(xiàn)在也開不了發(fā)票
鄒老師
2019 01/08 15:28
你好，確定開具不了發(fā)票，你可以這樣處理
借；原材料等科目 貸；預付賬款
84784963
2019 01/08 15:31
我主要是要把余額處理掉，
鄒老師
2019 01/08 15:34
你好，做了上面的分錄，預付賬款這個公司就沒有余額了啊
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