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問題已解決
以前注冊金額，變成股東借款了，這個年末沒有錢還回來需要繳納個稅嗎？
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你好，有的地方稅局會因為長期借款掛賬沒償還，會被認為是對個人分紅，有繳納股息紅利個人所得稅的風險
2019 01/09 11:46
84784957 
2019 01/09 11:54
那如果沒有錢轉，年末可以直接做個現(xiàn)金收款先暫時轉出嗎？
鄒老師 
2019 01/09 12:04
你好，有的單位會這樣調整，避免繳納個人所得稅
84784957
2019 01/09 12:07
我們這樣做現(xiàn)金就增加了400多萬，因為之前掛的其他應收款是400萬~這樣也可以嗎？
鄒老師
2019 01/09 12:09
你好，現(xiàn)金余額400多萬，這個是不符合規(guī)定的，大額現(xiàn)金需要送存開戶銀行才是的
84784957
2019 01/09 12:13
現(xiàn)在就是這個問題，要不轉的話其他應收賬款就一直掛著，要轉的話現(xiàn)在又顯示400多萬了。。還有別的方法讓股東這個其他應收款借款在年末暫轉出嗎？還有如果一月份還款還需要繳納個稅嗎？
鄒老師
2019 01/09 12:55
你好，你可以調整到預付賬款核算
償還了就不需要繳納個人所得稅了
84784957
2019 01/09 13:15
怎么寫分錄?
鄒老師
2019 01/09 13:33
你好
借；預付賬款 貸；其他應收款
84784957
2019 01/09 13:34
那里面是不是要做個收款憑證?
鄒老師
2019 01/09 13:51
你好，這個是調整分錄，不涉及現(xiàn)金，銀行存款的收取，如果從收付轉的角度來說是轉賬憑證
84784957
2019 01/09 13:53
現(xiàn)在也沒有轉賬憑證~
鄒老師
2019 01/09 14:02
你好，你單位不分收付轉？
84784957
2019 01/09 14:04
如果有轉賬憑證自己寫下嘛？我們公司只有收付憑證。
鄒老師
2019 01/09 14:10
你好，是的，既然有分收款憑證，付款憑證，也就與轉賬憑證（不涉及現(xiàn)金，銀行存款變動的就需要用轉賬憑證登記的）
84784957
2019 01/09 14:14
現(xiàn)在還有轉賬憑證嗎？我看我們公司一直都沒有轉賬憑證~如果弄轉賬憑證月初需要再轉回來嗎？
鄒老師
2019 01/09 14:23
你好，有的單位是分收付轉的，有的單位不分就按記賬憑證
不需要轉回
這個轉賬憑證是憑證類型
84784957
2019 01/09 14:27
老師，那我們沒有轉賬憑證怎么做呢？就只做分錄借:預付賬款，貸:應付賬款嗎？不需要黏附什么單據(jù)了嗎？
鄒老師
2019 01/09 14:33
你好，買轉賬憑證來做這個分錄就是了
這個調整分錄可以不需要附件
84784957
2019 01/09 15:37
那摘要怎么寫？
鄒老師
2019 01/09 15:43
你好，可以是 調整某某月份第多少號憑證
84784957
2019 01/09 15:46
也就是說不黏附任何憑證，直接只要寫調整憑證，然后做借:預付賬款，貸其他應收款?這樣直接調整也可以的?也沒有收到預付款呢~
鄒老師
2019 01/09 15:52
你好，是的，直接做調整分錄就是了
84784957
2019 01/09 16:05
這個是從一月份重掛的分錄在上面的，那我還需要寫調整一月份幾號憑證嗎？還是摘要只是寫調整分錄就好了？
鄒老師
2019 01/09 16:09
你好，摘要就是 調整某某月份第多少號憑證
然后做調整分錄就是了
84784957
2019 01/09 16:12
還有公司借款給個人可以做預付款-個人嗎？
鄒老師
2019 01/09 16:16
你好，不可以，應當通過其他應收款科目核算的
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