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請問，第四季度公司賬上“利潤總額”算出來是17244.2，無其他調整項目，那小微企業(yè)所得稅是不是就是17244.2*10%=172.44？
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你好，小微企業(yè)所得稅計算方法：年應交企業(yè)所得稅額=年應納稅所得額*10％。你這樣算沒問題的。
2019 01/10 09:50
84784996 
2019 01/10 10:01
如圖報季度所得稅稅時，由于有彌補年度虧損的存在，這個季度那計提的172.4元好像不用交了。那賬上要怎么處理這筆計提的所得稅費用？
蒙蒙 
2019 01/10 10:08
你好，如果以前月份有足夠的虧損彌補，那么就不需要繳納所得稅。
84784996
2019 01/10 10:19
賬上怎么處理這筆計提的分錄
蒙蒙
2019 01/10 10:25
你好，稅后利潤彌補以前年度虧損是自動彌補，不需要做分錄，不用交所得稅，也不用計提。
84784996
2019 01/10 10:30
好的，那平時計算所得稅時是不是要注意以前年度有沒虧損？彌補完有盈余再計提？
蒙蒙
2019 01/10 10:44
你好，是這樣的哦，有問題隨時聯(lián)系。
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