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問(wèn)題已解決
如果18年收到別人租金，但是沒(méi)有開票給對(duì)方，19年是需要開票給他的，需要在18年底的時(shí)候確認(rèn)收入，還是19年開票的時(shí)候再做收入
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您好，18年底就需要確認(rèn)收入，計(jì)入未開票銷售額，申報(bào)繳稅。
19年開發(fā)票之后，在19年所屬申報(bào)到期，到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)銷售負(fù)數(shù)申請(qǐng)，也就是在申報(bào)時(shí)把開具發(fā)票的金額沖銷掉。
2019 01/11 08:46
84784968 
2019 01/11 18:55
那我之前有購(gòu)買固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)抵扣，可不可以抵扣這里的增值稅
沈家本老師 
2019 01/11 20:24
同學(xué)您好，固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的當(dāng)期稅額的
84784968
2019 01/11 22:31
那相應(yīng)的分錄要怎么做呢
沈家本老師
2019 01/12 10:00
同學(xué)您好，固定資產(chǎn)是分兩年進(jìn)行抵扣，分錄為：
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)【進(jìn)項(xiàng)稅額×60%】
應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額【進(jìn)項(xiàng)稅額×40%】
貸：銀行存款等
第二年(第13個(gè)月)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)【進(jìn)項(xiàng)稅額×40%】
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額【進(jìn)項(xiàng)稅額×40%】
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