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接的一家外賬，小企業(yè)，一年未開票，不過中間有一個收到網(wǎng)銀在線（北京）科技有限公司客戶備付金?？赡苁穷愃凭〇|支付寶賬戶的轉(zhuǎn)賬，一年下來，沒有往來可以抵消。暫時掛其他應(yīng)收還是其他應(yīng)付款好呀?
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收到款，掛其他應(yīng)付款吧。實務(wù)中沒那么多講究，從方便核算出發(fā)，不違反會計準則就行。
2019 01/20 16:00
84784966 
2019 01/20 16:04
主要感覺這個比較難抵消了，其他應(yīng)付款比其他應(yīng)收款后臺稅務(wù)風(fēng)險小對吧，其他應(yīng)收款稅務(wù)可能會評估為收入對嗎
三寶老師 
2019 01/20 16:13
沒這個說法。最終還是要看余額，其他應(yīng)收款的貸方就是其他應(yīng)付款，其他應(yīng)付款的借方就是其他應(yīng)收款
84784966
2019 01/20 16:22
有次預(yù)繳所得稅涉及退稅，稅管說他們區(qū)不讓留抵，要不利潤調(diào)高，要不退稅，退稅比較麻煩。我們說這家只有工資，沒有啥利潤好調(diào)。稅管問我們其他應(yīng)收款多少，還讓我們拍資產(chǎn)負債表給他。我估計就是從其他應(yīng)收款和預(yù)收賬款里看看有沒有隱藏收入。當時怕太復(fù)雜，也就直接用無票收入調(diào)到預(yù)繳推算利潤了
三寶老師
2019 01/20 16:34
稅務(wù)確實有查預(yù)收賬款的做法。但不是簡單看科目，。還是看報表和余額情況。即使你是其他應(yīng)收款，如果是負數(shù)，還是屬于其他應(yīng)付款
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