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18年的社保我多計(jì)提了，19年怎么調(diào)呀？分錄是什么呀

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/29 15:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，做計(jì)提相反分錄 借；應(yīng)付職工薪酬——社保 貸；以前年度損益調(diào)整
2019 01/29 15:49
84784953
2019 01/29 15:53
這樣做分錄和是不是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有關(guān)系吧？
鄒老師
2019 01/29 15:53
你好，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，貸方就是利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目
84784953
2019 01/29 15:58
好的謝謝老師
鄒老師
2019 01/29 15:58
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784953
2019 01/29 16:39
但是，老師，我想起，如果貸方 利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)的話，表示是凈利潤(rùn)哦？那還沒(méi)有計(jì)提所得稅呀？
鄒老師
2019 01/29 16:40
你好，這個(gè)是調(diào)整之前的管理費(fèi)用，因?yàn)闆](méi)有以前年度損益調(diào)整科目所以才計(jì)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84784953
2019 01/29 16:47
那比如是多計(jì)提了4000元，我直接做到利潤(rùn)分配的，應(yīng)該是4000-4000*0.1=3600呀？（我們是小微企業(yè)）
84784953
2019 01/29 16:48
把所得稅扣除了再進(jìn)入未分配利潤(rùn)嘛？
鄒老師
2019 01/29 16:48
你好，沖銷(xiāo)多計(jì)提就是了 借；應(yīng)付職工薪酬——社保 4000 貸；以前年度損益調(diào)整4000 你單位之前本來(lái)就是盈利？
84784953
2019 01/29 16:53
是的老師，本來(lái)就是盈利
鄒老師
2019 01/29 16:54
你好，那這樣就需要計(jì)提所得稅的 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 400
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