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18年的社保我多計提了，19年怎么調(diào)呀？分錄是什么呀
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你好，做計提相反分錄
借；應(yīng)付職工薪酬——社保 貸；以前年度損益調(diào)整
2019 01/29 15:49
84784953 
2019 01/29 15:53
這樣做分錄和是不是執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有關(guān)系吧？
鄒老師 
2019 01/29 15:53
你好，如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，貸方就是利潤分配——未分配利潤科目
84784953
2019 01/29 15:58
好的謝謝老師
鄒老師
2019 01/29 15:58
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
84784953
2019 01/29 16:39
但是，老師，我想起，如果貸方 利潤分配～未分配利潤的話，表示是凈利潤哦？那還沒有計提所得稅呀？
鄒老師
2019 01/29 16:40
你好，這個是調(diào)整之前的管理費(fèi)用，因為沒有以前年度損益調(diào)整科目所以才計入利潤分配——未分配利潤
84784953
2019 01/29 16:47
那比如是多計提了4000元，我直接做到利潤分配的，應(yīng)該是4000-4000*0.1=3600呀？（我們是小微企業(yè)）
84784953
2019 01/29 16:48
把所得稅扣除了再進(jìn)入未分配利潤嘛？
鄒老師
2019 01/29 16:48
你好，沖銷多計提就是了
借；應(yīng)付職工薪酬——社保 4000 貸；以前年度損益調(diào)整4000
你單位之前本來就是盈利？
84784953
2019 01/29 16:53
是的老師，本來就是盈利
鄒老師
2019 01/29 16:54
你好，那這樣就需要計提所得稅的
借；利潤分配——未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 400
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