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單位月末應(yīng)交稅費～減免稅款有貸方余額500元，該如何結(jié)轉(zhuǎn)呢
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你好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
依據(jù)：財會（2016）22號
2019 02/12 21:08
84784984 
2019 02/12 21:09
那這個數(shù)據(jù)一直在賬上掛著？
老江老師 
2019 02/12 21:11
很多會計都這么想，確實文件沒有規(guī)定怎么處理
84784984
2019 02/12 21:47
可以放到營業(yè)外收入嗎
老江老師
2019 02/12 21:49
你這個減免稅款是怎么形成的？當(dāng)時的分錄是怎么寫的
84784984
2019 02/12 21:50
老師，是處理固定資產(chǎn)形成的。
老江老師
2019 02/12 21:53
這個，可以直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784984
2019 02/12 21:55
謝謝老師
老江老師
2019 02/12 21:56
不客氣
祝新年快樂
84784984
2019 02/12 22:01
老師，如果是開票盤的服務(wù)費是不是也是同樣道理：
借管理費用300
貸銀行存款300
借應(yīng)交稅費～減免稅款300
貸營業(yè)外收入300
老江老師
2019 02/12 22:39
是的，稅控盤也是這樣操作的
84784984
2019 02/12 22:54
老師，不好意思這么晚了，打擾你我還是有點頭大。開票盤的服務(wù)費通過減免稅款的貸方可以結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，實際繳納的增值稅是扣除了減免稅款的。
但如果固定資產(chǎn)的清理減免稅款的數(shù)據(jù)是通過借方結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入，沒有影響實際繳納的增值稅的數(shù)據(jù)？
老江老師
2019 02/13 06:33
實際上，固定資產(chǎn)處置的那對分錄，不要1%減免的那條，更簡單些！
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