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為某個(gè)項(xiàng)目向第三方支付的項(xiàng)目擔(dān)保費(fèi)計(jì)入哪個(gè)科目？
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你好，這個(gè)擔(dān)保費(fèi)今后會收回嗎？
2019 02/14 10:33
84785015 
2019 02/14 10:33
收不回
鄒老師 
2019 02/14 10:34
你好，你可以通過管理費(fèi)用科目核算
84785015
2019 02/14 10:35
可以計(jì)入工程施工~間接費(fèi)用嗎
鄒老師
2019 02/14 10:36
你好，這個(gè)不構(gòu)成項(xiàng)目的成本的
84785015
2019 02/14 10:38
好的，老師！支付時(shí)借預(yù)付賬款 貸銀行存款 收到對方發(fā)票 借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付賬款 這兩次分錄的摘要分別怎么寫？
鄒老師
2019 02/14 10:39
你好，分別是
1預(yù)付擔(dān)保費(fèi)
2，取得擔(dān)保費(fèi)發(fā)票
84785015
2019 02/14 10:42
好的，老師！固定資產(chǎn)18年12月份第一次計(jì)提折舊用的折舊年限少于國家規(guī)定的，導(dǎo)致折舊多提120元，19年1月份怎么調(diào)整？
鄒老師
2019 02/14 10:47
你好，這個(gè)會計(jì)上不需要做調(diào)整，匯算清繳做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額120就是了
84785015
2019 02/14 10:50
這樣每年都需要調(diào)增吧
鄒老師
2019 02/14 10:51
你好，是的，是這樣的
84785015
2019 02/14 10:55
老師，我19年1月變更折舊年限可以嗎？這樣以后不存在折舊調(diào)整了
鄒老師
2019 02/14 10:57
你好，可以變更，但是需要在備注中說明
84785015
2019 02/14 10:58
備注中說明？
鄒老師
2019 02/14 10:59
你好，在年度報(bào)告中的附注中說明為什么變更折舊年限
84785015
2019 02/14 11:00
如果不跨年度變更，就不用說明了，比如18年本年度內(nèi)的折舊年限
鄒老師
2019 02/14 11:01
你好，任何時(shí)候變更折舊年限都需要做說明的
84785015
2019 02/14 11:04
老師，如果1月份變更折舊年限 18年多計(jì)提的120元需要做會計(jì)分錄嗎？
鄒老師
2019 02/14 11:05
你好，不需要，只需要在2019年做2018年匯算清繳做納稅調(diào)增就是了
84785015
2019 02/14 11:07
老師，18年沒有收入所發(fā)生的招待費(fèi)是不是要全額調(diào)整？
鄒老師
2019 02/14 11:09
你好，是的，沒有收入，業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得做任何扣除，所以需要全額調(diào)增的
84785015
2019 02/14 11:15
老師，一個(gè)小工程還沒開始如果全額收到對方的工程款，借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~銷項(xiàng)稅額
鄒老師
2019 02/14 11:15
你好，收到工程款，，貸方是工程結(jié)算科目
84785015
2019 02/14 11:18
借銀行存款 貸工程結(jié)算 然后借工程結(jié)算 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~銷項(xiàng)稅額
鄒老師
2019 02/14 11:19
你好，開具發(fā)票才做后面的分錄
84785015
2019 02/14 11:20
老師，這個(gè)對方說不要發(fā)票
鄒老師
2019 02/14 11:21
你好，那你可以在提供工程服務(wù)的時(shí)候確認(rèn)收入
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