問(wèn)題已解決

1--11月每月結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅，11月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100。12月銀行繳納增值稅“未交增值稅”平了。12月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。12月帳務(wù)處理，結(jié)轉(zhuǎn)全年銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的差額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”的借方。11月借方“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”還有100元是不是就掛著??

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/15 13:20
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額也應(yīng)該對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)
2019 02/15 13:23
84784966
2019 02/15 13:27
老師，11月應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，是結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”里嗎?借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?
bamboo老師
2019 02/15 13:30
請(qǐng)問(wèn)您是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)么
84784966
2019 02/15 13:30
老師，兩個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅在借方的總額就是可留抵金額吧?
84784966
2019 02/15 13:31
11月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，12月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
bamboo老師
2019 02/15 13:33
那11月要做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 申報(bào)繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸：銀行存款 然后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅下明細(xì)科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784966
2019 02/15 13:47
老師，如果是年末結(jié)轉(zhuǎn)一次銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的做法。11月借方掛著的“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”用什么科目抵消
bamboo老師
2019 02/15 13:48
我剛上面分錄給您寫(xiě)了啊 您仔細(xì)看看
84784966
2019 02/15 13:59
老師，帳務(wù)1-11月都是月底結(jié)轉(zhuǎn)一次未交應(yīng)交增值稅。我只能12月按科目余額表中進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額做一次總結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)完發(fā)現(xiàn)之前銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”借方有余額，這個(gè)掛著這么銷平?
bamboo老師
2019 02/15 14:01
您結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候跟銷項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 寫(xiě)到貸方就可以了 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784966
2019 02/15 14:43
12月結(jié)轉(zhuǎn)全年銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅額，差額通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。另發(fā)現(xiàn)銷大于進(jìn)，月結(jié)轉(zhuǎn)未交應(yīng)交增值稅時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額掛著。這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方+年底應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅金額等于期末可留抵稅額，問(wèn)轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方這么處理
bamboo老師
2019 02/15 14:45
另發(fā)現(xiàn)銷大于進(jìn) 需要繳納稅款 哪里來(lái)的期末可留底稅額？ 我上面分錄已經(jīng)寫(xiě)的很明白了啊
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