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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)公司現(xiàn)在申報(bào)1月份發(fā)放的工資。但是1月份發(fā)的實(shí)際是去年12月份的工資，個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)和我算的個(gè)稅不一樣呢
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
是要以個(gè)人所得稅申報(bào)系統(tǒng)計(jì)算的個(gè)稅申報(bào)。調(diào)整原來(lái)的工資表。
2019 02/20 13:20
84784960 
2019 02/20 13:21
但是工資已經(jīng)發(fā)放了啊
張艷老師 
2019 02/20 13:35
代扣的個(gè)稅和實(shí)際繳納的個(gè)稅哪個(gè)數(shù)字大
84784960
2019 02/20 16:37
代扣代繳的數(shù)字大，因?yàn)樯陥?bào)系統(tǒng)是按累計(jì)算的
張艷老師
2019 02/20 17:39
實(shí)際繳納時(shí)，做
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸 銀行存款
此時(shí)會(huì)形成借方余額，等下月實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，多代扣出個(gè)稅金額就是了。
84784960
2019 02/21 08:54
應(yīng)該是貸方余額吧，因?yàn)閷?shí)際發(fā)放工資是按照工資表上面的，工資表上面的就是比系統(tǒng)上多了
張艷老師
2019 02/21 09:35
如果是貸方余額的話，說(shuō)明多代扣了個(gè)人所得稅，要么退給員工，要么以后實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，少代扣差額部分的個(gè)稅稅款。
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