問(wèn)題已解決

人力資源小規(guī)模納稅人差額征稅，收入票有普票專票，項(xiàng)目服務(wù)費(fèi)和代繳社保，費(fèi)用票有普票有專票，項(xiàng)目代收代付備注差額征稅字樣，還有服務(wù)費(fèi)，怎么做差額征稅，是所有收入加一起減所有費(fèi)用票的余額×3%嗎？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/20 18:08
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你們是小規(guī)模納稅人，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所以作為成本的普通發(fā)票和專用發(fā)票處理是一樣的。
2019 02/20 18:12
84784954
2019 02/20 18:18
我們是差額征稅，是問(wèn)題中這么計(jì)算稅金嗎？
耿老師
2019 02/20 18:20
你好，應(yīng)該是按項(xiàng)目分開核算，差額征收。
84784954
2019 02/20 18:24
老師，是不是收入中代繳社保項(xiàng)目扣除費(fèi)用中代收代付項(xiàng)目(備注有差額征稅字樣)的差額×3%是嗎？那其他的收入是不是就按小規(guī)模納稅人3%征稅不用扣減？是這樣嗎？
耿老師
2019 02/20 18:29
你好，是的。要按具體業(yè)務(wù)來(lái)確定是否差額征稅
84784954
2019 02/20 18:30
謝謝老師！
耿老師
2019 02/20 18:32
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