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問(wèn)題已解決
轉(zhuǎn)出未交增值稅期初余額在借方這么理解?上月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這樣余額不是在貸方嗎
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借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
2019 02/20 22:06
84784966 
2019 02/20 22:42
老師，上面圖片是實(shí)操課程附件，如果轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方，那就是上月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)。那做結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。那么也不存在期初余額轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方會(huì)有余額呀?
答疑郭老師 
2019 02/20 22:50
還沒(méi)做到結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的一步，只是做完我上面寫的分錄，做完時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個(gè)沒(méi)有余額
84784966
2019 02/20 22:59
老師，圖片中的本月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，是表中本期貸方發(fā)生額+期初貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額-期初借方發(fā)生，即銷-進(jìn)-期初留抵。我不理解的是如果期初有留抵，那么轉(zhuǎn)出未交增值稅余額這么在借方?
答疑郭老師
2019 02/20 23:02
期初沒(méi)有留抵，進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)不留抵，需要交稅的
84784966
2019 02/20 23:11
老師，我的意思是我看了課程有一筆業(yè)務(wù)是結(jié)轉(zhuǎn)月末增值稅的，后附的增值稅計(jì)算表就我上傳的圖。我不理解是期初余額中轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額?圖里的本月應(yīng)交增值稅14054.16元就是本期貸方發(fā)生額+期初貸方余額-借方發(fā)生額-期初借方余額的計(jì)算結(jié)果。
答疑郭老師
2019 02/20 23:15
你是指如果上期借方有余額應(yīng)該這個(gè)月交稅也會(huì)繳納，也就沒(méi)有余額是嘛
84784966
2019 02/20 23:20
我看本月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的14054.16的推算結(jié)果，期初轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方，本期銷項(xiàng)+上期銷項(xiàng)-本期進(jìn)項(xiàng)-上期進(jìn)項(xiàng)-期初轉(zhuǎn)出未交增值稅=本月應(yīng)交未交增值稅。這么看轉(zhuǎn)出未交增值稅算上期留抵，可是如果上期留抵，那么轉(zhuǎn)出未交增值稅不是應(yīng)該是貸方余額才對(duì)嗎?
答疑郭老師
2019 02/20 23:52
應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)+出口退稅。
84784966
2019 02/21 06:50
老師，視頻課程里月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅為14504.16=395931.62+32500+12940+510000-505000-45000-387317.46。我看了2遍。老師，這個(gè)附表轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是不是設(shè)計(jì)錯(cuò)誤?
答疑郭老師
2019 02/21 08:28
這個(gè)是學(xué)堂的實(shí)操嗎？你去下面吐槽問(wèn)下
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