問(wèn)題已解決

去年預(yù)付賬款，沒(méi)有確認(rèn)收入的，該如何做稅務(wù)處理呢？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/22 10:37
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您是預(yù)付還是預(yù)收?。款A(yù)付賬款與收入沒(méi)有關(guān)系的。
2019 02/22 10:38
84784970
2019 02/22 10:40
抱歉，老師，打錯(cuò)字了，預(yù)收賬款
張艷老師
2019 02/22 10:45
這個(gè)預(yù)收賬款的業(yè)務(wù)，有沒(méi)有實(shí)際銷售貨物呢？請(qǐng)您具體的業(yè)務(wù)背景介紹一下
84784970
2019 02/22 10:51
是實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，我司去年3月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)突然增加，原來(lái)批的發(fā)票是月5張，9月份我認(rèn)證發(fā)票辦增量時(shí)，告知有一址兩戶的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，讓我們與對(duì)方協(xié)商辦理稅務(wù)地址變更，就這樣我當(dāng)月認(rèn)證了22張票本來(lái)需增量17張就沒(méi)辦成，這樣造成的預(yù)收款沒(méi)有確認(rèn)收入
張艷老師
2019 02/22 10:54
這個(gè)情況您可以及時(shí)確認(rèn)收入，并按未開(kāi)票收入進(jìn)行申報(bào)的。
84784970
2019 02/22 10:56
那當(dāng)月做做未開(kāi)票收入，下月開(kāi)票了怎么處理呢？老師，
張艷老師
2019 02/22 11:13
下月開(kāi)票了，需要先紅沖未開(kāi)票收入的分錄，再重新做一遍。申報(bào)時(shí)，用負(fù)數(shù)的未開(kāi)票收入金額抵減正數(shù)銷售額。
84784970
2019 02/22 11:14
哦，明白了老師
張艷老師
2019 02/22 11:16
學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果沒(méi)有其他問(wèn)題，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝
張艷老師
2019 02/22 11:16
祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果沒(méi)有其他問(wèn)題，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝
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