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老師，增值稅申報表（適用小規(guī)模納稅人）里面需要填的銷售額是填“利潤表里面的收入這個數(shù)據(jù)嗎”？還是只寫已經(jīng)收到的貨款？或者不管收沒收到貨款，只要賣了就算銷售額？有一筆應(yīng)收款當(dāng)月銷售出去的，但是因為某些因素已經(jīng)確認這筆應(yīng)收款收不回來的，也就做了壞賬準備，那這樣的話這筆金額是不是就不用記到銷售額里面去了？
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您好
銷售額是填利潤表里面的收入這個數(shù)據(jù)
計提的壞賬準備計入資產(chǎn)減值損益科目
2019 02/26 19:15
84784995 
2019 02/26 19:29
但是申報表里沒有資產(chǎn)減值損益這一項在里面
bamboo老師 
2019 02/26 19:30
申報表里沒有資產(chǎn)減值損益這一項合并計入管理費用填列
84784995
2019 02/26 19:35
老師這里沒有費用項，只有銷售額和稅額的計算呢
bamboo老師
2019 02/26 19:41
您填的這兩張表只跟銷售額和稅款有關(guān)
84784995
2019 02/26 19:43
是的，這是適用于小規(guī)模納稅人的增值稅申報表的主表和附表，那我這的銷售額是填什么比較準確？收入-壞賬？
bamboo老師
2019 02/26 19:44
這的銷售額是填您賬上的主營業(yè)務(wù)收入跟其他業(yè)務(wù)收入的合計數(shù) 跟壞賬沒有關(guān)系
84784995
2019 02/26 19:46
但是我還沒有收這筆錢，而且也確定收不回來了，這怎么在申報表上面體現(xiàn)？如果是境內(nèi)銷售，那豈不是會多交稅？因為你實際收入沒有這么多啊…
bamboo老師
2019 02/26 19:49
您發(fā)票是不是已經(jīng)開具了？能不能開紅字發(fā)票？
84784995
2019 02/26 19:51
老師我們是出口了這批貨，有進項發(fā)票，沒有銷賬的。但是出口貨以后，因為一些報關(guān)手續(xù)的失誤導(dǎo)致不能收這筆外匯，所以就當(dāng)壞賬了
bamboo老師
2019 02/26 20:25
那您貨物退回來了么
84784995
2019 02/26 21:59
沒呢，沒退回來，就算虧了
bamboo老師
2019 02/26 22:02
那您出口發(fā)票開具沒有
84784995
2019 02/27 10:31
老師，出口不需要開具發(fā)票的，外國不需要增值稅發(fā)票，只要形式發(fā)票
bamboo老師
2019 02/27 10:33
我這邊是要自己在開票系統(tǒng)里開具增值稅普通發(fā)票的 您也不需要么
84784995
2019 02/27 10:38
老師，出口貨物不是不用開票嗎？客戶都不需要你開具了怎么用？我們不是內(nèi)銷是外銷呢
bamboo老師
2019 02/27 10:47
我這里外銷應(yīng)該在開票系統(tǒng)里開具增值稅普通發(fā)票 這個可能是地方規(guī)定不一樣 您那邊不需要開具
84784995
2019 02/27 10:54
那老師開票以后你一般是用它來做賬嗎？這樣你就也交了銷賬稅了不是嗎？小規(guī)模不是出口免稅嗎？
bamboo老師
2019 02/27 10:56
是的 開票以后你一般是用它來做賬 開票的時候稅率可以選擇的
84784995
2019 02/27 10:57
意思稅率也可以選零嗎？做賬的話是放在確認收入的那一憑證里嗎？
bamboo老師
2019 02/27 10:59
是的 稅率也可以選零 做賬的話是放在確認收入的那一憑證里
84784995
2019 02/27 11:00
好的老師，那如果沒有開具會有問題嗎？我們這里都沒開具呢。直接做的收入
bamboo老師
2019 02/27 11:02
如果您當(dāng)?shù)囟悇?wù)一直么有找您 或者您當(dāng)?shù)卦试S這樣操作的話 沒有問題
最好還是問下當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門 或者12366 我這邊市區(qū)跟縣區(qū)要求都不一樣
84784995
2019 02/27 12:39
那老師針對沒有開票，我申報表這個又怎么處理好一點呢？
bamboo老師
2019 02/27 12:42
如果您沒有開票 報關(guān)手續(xù)的失誤導(dǎo)致不能收這筆外匯實際上其實已經(jīng)出口了 您先暫時不計入銷售額吧
84784995
2019 02/27 12:43
那我做賬做了收入，這沖突嗎？
bamboo老師
2019 02/27 12:57
您做賬什么月份做的
84784995
2019 02/27 13:03
好久了，以前年度的，現(xiàn)在在調(diào)賬，要去稅務(wù)局改報表，之前的報表都太亂了
bamboo老師
2019 02/27 13:08
按理說您做賬做了收入就應(yīng)該申報銷售額
您當(dāng)時沒有申報么
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