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購買金蝶軟件服務(wù)費(fèi)的發(fā)票怎樣做賬?做無形資產(chǎn)嗎？

84785024| 提問時(shí)間：2019 03/01 11:10
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 是購買的服務(wù)費(fèi)還是軟件？
2019 03/01 11:11
84785024
2019 03/01 11:14
軟件，開的票是軟件，也有信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)的票，應(yīng)該分開來做吧
bamboo老師
2019 03/01 11:16
是的 軟件可以計(jì)入無形資產(chǎn) 然后分期攤銷 服務(wù)費(fèi)按服務(wù)期間分?jǐn)?如果金額不大 可以一次性計(jì)入當(dāng)期損益
84785024
2019 03/01 11:18
服務(wù)費(fèi)11.6萬的票呢，應(yīng)該分?jǐn)偘桑唧w怎么做
bamboo老師
2019 03/01 11:19
請(qǐng)問服務(wù)期間是多久？ 11.6是含稅的么？
84785024
2019 03/01 11:36
含稅價(jià)，1年服務(wù)期
bamboo老師
2019 03/01 11:38
那稅率是16%話 116000/(1+0.16)=100000 借：待攤費(fèi)用 100000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款等 每月攤銷 借：管理費(fèi)用 100000/12=8333.33 貸：待攤費(fèi)用
84785024
2019 03/01 11:50
好的，軟件計(jì)無形資產(chǎn)，有99000元含稅價(jià)，怎么分?jǐn)偰?/div>
bamboo老師
2019 03/01 11:51
軟件的稅率也是16%么？是專票么？
84785024
2019 03/01 11:53
是的
bamboo老師
2019 03/01 11:55
借：無形資產(chǎn) 99000/(1+0.16)=85344.83 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 99000/1.16*0.16=13655.17 貸：應(yīng)付賬款等 99000 借：管理費(fèi)用 85344.83/10/12=711.21 貸：累計(jì)攤銷 711.21
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