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問(wèn)題已解決
上個(gè)月暫估原材料8萬(wàn)，并已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個(gè)月拿到了8萬(wàn)發(fā)票，那這個(gè)月分錄怎么做
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你好，根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借；應(yīng)付賬款——暫估 貸；原材料
2019 03/01 14:55
84785006 
2019 03/01 14:57
那要再做一個(gè)分錄，借方：原材料8萬(wàn)，貸方應(yīng)付賬款8萬(wàn)，黑字
鄒老師 
2019 03/01 15:03
你好，需要根據(jù)發(fā)票做這個(gè)購(gòu)進(jìn)材料分錄的
84785006
2019 03/01 15:04
那我上個(gè)月的8萬(wàn)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了
鄒老師
2019 03/01 15:07
你好，結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額沒(méi)有錯(cuò)誤，不需要調(diào)整成本的
84785006
2019 03/01 15:10
那這個(gè)月再做個(gè)借方：原材料，貸方：應(yīng)付賬款，那原材料的余額不是多了嗎，這個(gè)原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)了
鄒老師
2019 03/01 15:16
你好，先沖銷(xiāo)了暫估，然后根據(jù)發(fā)票做8萬(wàn)材料分錄，材料怎么會(huì)多了呢
-8+8=0，對(duì)當(dāng)月材料是沒(méi)影響的
84785006
2019 03/01 15:22
那根據(jù)發(fā)票做個(gè)原材料入庫(kù)，就好了吧
鄒老師
2019 03/01 15:23
你好，先沖銷(xiāo)之前的暫估入庫(kù)，然后根據(jù)發(fā)票做材料購(gòu)進(jìn)分錄
84785006
2019 03/01 15:31
公司幫員工代繳個(gè)人所得稅分錄怎么做
鄒老師
2019 03/01 15:33
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 貸；銀行存款
84785006
2019 03/01 15:35
個(gè)人所得稅不是員工自己交的嗎，為什么貸方是銀行存款
鄒老師
2019 03/01 15:38
你好，是單位先繳納，然后從工資扣除
84785006
2019 03/01 15:41
那應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅最后是沒(méi)有余額的吧
鄒老師
2019 03/01 15:42
你好，計(jì)提之后就沒(méi)有余額了
84785006
2019 03/01 15:44
先計(jì)提，后交吧
鄒老師
2019 03/01 15:45
你好，正常情況是先計(jì)提稅款，然后再繳納
84785006
2019 03/01 17:34
84785006
2019 03/01 17:35
這個(gè)按稅額的50%，是什么稅額，還有印花稅50%又是怎么交的
鄒老師
2019 03/01 17:52
你好，按稅額的50%這個(gè)是針對(duì)小規(guī)模納稅人的城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，房產(chǎn)稅，土地使用稅，印花稅，耕地占用稅，資源稅 減半征收
資金賬簿印花稅之前是萬(wàn)分之5
后面減征按50%計(jì)算，也就是萬(wàn)分之2.5，還可以減半，實(shí)際就是按萬(wàn)分之1.25計(jì)算資金賬簿印花稅了
84785006
2019 03/01 18:23
那按50%的稅額增收城建稅這些稅，這里所說(shuō)的稅額是什么稅額的50%
鄒老師
2019 03/01 18:45
你好，是本身稅種的稅額
比如沒(méi)有減免之前城建稅需要交納100，因?yàn)榻衲赀@個(gè)政策，只需要按50交納了
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