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小規(guī)模納稅人,按月計(jì)提的應(yīng)該增值稅12000,季度繳納增值稅12001,多繳納的1元怎么做分錄

84785006| 提問時(shí)間:2019 03/07 11:57
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莊老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好,其實(shí)本月多繳的就相當(dāng)于下月預(yù)繳的,你不用管它,就按日常分錄做就可以了。
2019 03/07 11:59
84785006
2019 03/07 12:02
這個(gè)是上個(gè)季度的增值稅,可能是我少計(jì)提了1元,銀行已經(jīng)扣款12001了,借應(yīng)交增值稅12000. 貸銀行存款12001.借貸方不平的
莊老師
2019 03/07 12:13
你好,應(yīng)交增值稅借方多一元,沒事,下個(gè)月按正常計(jì)提,少繳一元
84785006
2019 03/07 12:29
那如果是少計(jì)提了增值稅,怎么補(bǔ)提呢?
莊老師
2019 03/07 13:00
你好,小規(guī)模的增值稅,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅,是應(yīng)收賬款少記,
84785006
2019 03/07 14:01
我們不是應(yīng)收賬款,是銀行存款,銀行存款是實(shí)際到賬的金額,沒有少記,因?yàn)槲覀儾婚_發(fā)票,所以每個(gè)月的增值稅都是我自己計(jì)算出來的稅額計(jì)提的,這就有可能有誤差,我之前計(jì)提了12000,實(shí)際申報(bào)的時(shí)候扣了12001,這時(shí)候我計(jì)提和實(shí)際支付的就會(huì)有個(gè)差額,這個(gè)差額怎么做賬,我的問題是這樣的
莊老師
2019 03/07 16:33
你好,不用做賬,下個(gè)月少計(jì)提就可以了,
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