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問題已解決
建筑行業(yè)在外地預(yù)繳的增值稅，以及附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅怎么做賬，還有就是本月做賬本地附加稅怎么計(jì)提，計(jì)提的時候預(yù)繳增值稅這一部分的附加稅再計(jì)提不？
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預(yù)交增值稅后，
會計(jì)分錄：
預(yù)交增值稅、所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
計(jì)提城建稅及教育費(fèi)附加：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅
—應(yīng)交教育費(fèi)附加
交納城建稅及教育費(fèi)附加：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅
—應(yīng)交教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，在向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款時，需提交以下資料：
(一)《增值稅預(yù)繳稅款表》;
(二)與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復(fù)印件;
(三)與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件;
(四)從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件。
回機(jī)構(gòu)所在申報繳納時，按繳增值稅計(jì)提附加稅，計(jì)提城建稅及教育費(fèi)附加：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅
—應(yīng)交教育費(fèi)附加
交納城建稅及教育費(fèi)附加：
2019 03/12 10:43
84784984 
2019 03/12 10:46
老師我不太清楚機(jī)構(gòu)所在地的附加稅計(jì)提的時候是按實(shí)際銷項(xiàng)稅額計(jì)提還是減掉已經(jīng)預(yù)繳的增值稅稅額再計(jì)提附加稅
莊老師 
2019 03/12 11:31
你好，按減掉已經(jīng)預(yù)繳的增值稅稅額再計(jì)提附加稅
84784984
2019 03/12 12:05
老師，那在外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅怎么處理？
莊老師
2019 03/12 12:28
你好，回機(jī)構(gòu)所在地申報時可以扣除
84784984
2019 03/12 12:29
那申報扣除的時候有沒有賬務(wù)處理
莊老師
2019 03/12 15:37
你好，不用做分錄直接減掉
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