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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
退貨入庫(kù)分錄，是 借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款嗎？
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您好
請(qǐng)問(wèn)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本了 對(duì)方開(kāi)具紅字發(fā)票了么
2019 03/12 11:04
84784983 
2019 03/12 11:14
沒(méi)有開(kāi)票，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了的情況下呢
84784983
2019 03/12 11:15
沒(méi)有開(kāi)票的意思是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，所以就談不上紅字發(fā)票了
bamboo老師 
2019 03/12 11:16
借：庫(kù)存商品
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784983
2019 03/12 11:18
好吧，老師，什么情況下是 借庫(kù)存貸應(yīng)付啊，除了購(gòu)進(jìn)貨物以外，
bamboo老師
2019 03/12 11:20
一般退貨 要跟銷(xiāo)售時(shí)候的分錄原路退回
一般不會(huì)那樣寫(xiě)分錄
84784983
2019 03/12 11:27
老師啊，我就是發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款賬面余額小于實(shí)際的，而我做的應(yīng)付賬款對(duì)應(yīng)科目是庫(kù)存商品，我想著我是在調(diào)整修改時(shí)弄錯(cuò)了，現(xiàn)在調(diào)整是直接借 庫(kù)存 貸應(yīng)付，還是要通過(guò)以前年度損益調(diào)整啊，
84784983
2019 03/12 11:27
18年的賬，已經(jīng)結(jié)賬了
bamboo老師
2019 03/12 11:37
應(yīng)付賬款賬面余額小于實(shí)際的 您剛才做的是增加應(yīng)付賬款的 您如果退貨 減少庫(kù)存商品 減少應(yīng)付賬款
請(qǐng)問(wèn)您是銷(xiāo)售方還是購(gòu)買(mǎi)方
84784983
2019 03/12 11:39
我剛才問(wèn)的退貨是假設(shè)哈，
84784983
2019 03/12 11:40
真正的問(wèn)題是賬面小于實(shí)際，要做調(diào)整怎么弄，需不需要計(jì)入以前年度調(diào)整，
bamboo老師
2019 03/12 11:42
您應(yīng)付賬面小于實(shí)際 要增加應(yīng)付 您先查明什么原因引起的差異 然后根據(jù)原因再調(diào)整
一般要是發(fā)生費(fèi)用或者購(gòu)進(jìn)原材料或者庫(kù)存商品 才會(huì)增加應(yīng)付
84784983
2019 03/12 11:46
只能是上次2種庫(kù)存商品數(shù)量金額弄混，我調(diào)整了一下，不知道是不是單價(jià)調(diào)為跟真實(shí)一致，導(dǎo)致應(yīng)付賬款有差額，
bamboo老師
2019 03/12 11:51
那您不是根據(jù)發(fā)票入賬的么？
84784983
2019 03/12 11:54
是根據(jù)發(fā)票啊，就是2種產(chǎn)品的入庫(kù)金額數(shù)量弄混了，后來(lái)調(diào)整，我想不知道是不是這里弄錯(cuò)了，實(shí)在是不知道什么原因，
bamboo老師
2019 03/12 11:57
那您看下您發(fā)票金額跟您憑證上的金額是否一致
84784983
2019 03/12 14:05
老師，已經(jīng)找到就是18年這調(diào)整時(shí)弄錯(cuò)了，現(xiàn)在我是直接補(bǔ)借庫(kù)存貸應(yīng)付，還是要通過(guò)以前年度損益調(diào)整啊，
bamboo老師
2019 03/12 14:08
如果沒(méi)有涉及到損益類(lèi)科目 不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整
84784983
2019 03/12 14:13
涉及了的話通過(guò)以前年度損益調(diào)整，這個(gè)分錄怎么做呀，
bamboo老師
2019 03/12 14:16
您這個(gè)沒(méi)有涉及到損益類(lèi)科目 不需要寫(xiě)這個(gè)科目啊
84784983
2019 03/12 14:30
我看到18年10月數(shù)據(jù)修改后，影響了庫(kù)存商品期末結(jié)余，即18年11月的期初余額，影響了本月出庫(kù)金額，肯定是影響了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，這個(gè)算涉及損益類(lèi)科目嗎？
bamboo老師
2019 03/12 14:31
影響到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目就涉及到了損益
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784983
2019 03/12 14:34
老師，分錄直接寫(xiě)，把應(yīng)付賬款入以前年度，那我這結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的表格還需要修改嗎？還是直接根據(jù)應(yīng)付賬款余額差異金額寫(xiě)分錄？
bamboo老師
2019 03/12 14:35
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的表格改了附在憑證后面
84784983
2019 03/12 14:37
好的，入以前年度損益的科目不管增加未分配利潤(rùn)還是減少都是按這個(gè)分錄嗎？
bamboo老師
2019 03/12 14:38
是的 只是借貸方向不一樣
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