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請問老師，我前期記入開辦費的，等籌建期結(jié)束，開辦費還要怎么處理？開辦費是都記入管理費用吧
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)到具體的明細科目，比如
借；管理費用——辦公費 貸；管理費用——開辦費
2019 03/13 09:18
84785002 
2019 03/13 09:20
老師，全都要結(jié)轉(zhuǎn)么？麻煩能不能說的詳細一下，我有3個月做賬都記入了開辦費，都是借管理費用開辦費，貸銀行存款，那1月份籌建期結(jié)束就要正常記入了，我該如何處理
鄒老師 
2019 03/13 09:22
你好，是的
借；管理費用——具體明細科目
貸；管理費用——開辦費
到經(jīng)營期就把籌建期的開辦費結(jié)轉(zhuǎn)到經(jīng)營期的正常費用明細就是了
84785002
2019 03/13 09:26
那我是12月份結(jié)轉(zhuǎn)還是1月份結(jié)轉(zhuǎn)啊，1月份我就正常記賬了，還有開辦期間的銀行匯款手續(xù)費，利息收入我都記入了管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)得時候我是要結(jié)轉(zhuǎn)到財務(wù)費用么？
鄒老師
2019 03/13 09:27
你好，你單位是從什么時候結(jié)束籌建期？
84785002
2019 03/13 09:28
去年9月份成立的，一直沒有收入，那9月到12月的這個期間發(fā)生的費用，我都記入了管理費用開辦費里了，1月去申請的稅控盤，1月份就正常記賬了
鄒老師
2019 03/13 09:33
你好，如果1月份取得收入了，就這樣做分錄
借；管理費用——具體明細科目
貸；管理費用——開辦費
開辦期間的銀行匯款手續(xù)費，利息收入我都記入了管理費用，在經(jīng)營期需要結(jié)轉(zhuǎn)到財務(wù)費用核算的
84785002
2019 03/13 09:35
也就是說之前的開辦費，我都在1月進行結(jié)轉(zhuǎn)么？然后開辦費里的手續(xù)費，利息在1月都結(jié)轉(zhuǎn)到財務(wù)費用里？
鄒老師
2019 03/13 09:36
你好，是的，是這個意思
84785002
2019 03/13 09:38
那老師我籌建期的招待費可以全額扣除吧
鄒老師
2019 03/13 09:38
你好，因為沒有收入，招待費是不得扣除的
84785002
2019 03/13 09:39
籌建期的招待費不能扣除么？
鄒老師
2019 03/13 09:40
你好，是的，因為沒有收入，扣除金額就是0了
84785002
2019 03/13 09:46
那老師之前有說開辦期要匯集到長期待攤費用說是啥意思啊？籌辦期的會計處理，老師您那有沒有一整套的資料可以參考？
鄒老師
2019 03/13 09:48
你好，如果是一次性支出長期受益的，通過長期待攤費用核算
如果是費用化支出，應(yīng)當(dāng)通過管理費用——開辦費核算
84785002
2019 03/13 10:12
那老師匯算清繳時我這個表需要填么？咋填呀？沒有開辦費這項
鄒老師
2019 03/13 10:20
你好，你可以計入管理費用——其他 欄次填寫
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