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問題已解決
在輔導期的企業(yè)，3月份已經(jīng)是一般納稅人了，如果這個月的進項票可以認證了，但是3月份不能抵扣稅是吧，只能等到4月份在抵扣3月份認證的進項是嗎，那么填表時3月份要把這個認證的進項填到哪個表里呢
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輔導期內(nèi)的當月認證的需要稅務局比對通過之后才可以抵扣，一般是次月允許抵扣
認證相符的增值稅專用發(fā)票須填在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）“三、待抵扣進項稅額”第26欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”中，與第27欄“期末已認證相符但未申報抵扣”數(shù)據(jù)相同，與“四、其他”第35欄“本期認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票” 數(shù)據(jù)相同
2019 03/14 09:20
84784983 
2019 03/14 09:33
老師那期初已認證相符但未申報抵扣的那欄是那種情況需要填的呀
郭老師 
2019 03/14 09:36
期初認證相符但未申報抵扣，表示上月已申報，但上月沒有抵扣；本期認證相符但未申報抵扣 ，表示本月已認證的進項稅發(fā)票。期末認證相符但未申報抵扣，是期初+本期-允許抵扣。這一些主要是指增值稅一般納稅人輔導期說要填列的。由于輔導期實行進項稅交叉稽核比對的方式確認允許抵扣的進項稅。 所以會有以上的情況。
84784983
2019 03/14 10:03
老師我想問下，假如3月份我們的進項發(fā)票到了然后我去稅局認證發(fā)票，然后3月份申報表里我要把這個認證的進項稅，填寫到表二的26欄里本期認證相符且本期未申報抵扣
然后等到4月份我們往外開出發(fā)票后，申報4月份的申報表時，我把這個3月份的未申報抵扣的金額稅額填到表二的3欄里(前期認證相符且本期申報抵扣)，是這樣嗎，
我們這個企業(yè)的輔導期到5月31號，那么就是5月份的進項稅還是要等到6月份在抵扣是這意思嗎
郭老師
2019 03/14 10:10
是 的
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