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實(shí)務(wù)
問題已解決
出庫，開銷售發(fā)票，收到錢都應(yīng)該怎么記賬？還有進(jìn)材料收到貨，收到發(fā)票，付款都應(yīng)該怎么記賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
開票收款
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
2019 03/14 10:50
沈家本老師 
2019 03/14 10:51
出庫
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
沈家本老師
2019 03/14 10:53
1、一般納稅人收到增值稅專用發(fā)票：
借：庫存商品（貨物已入庫）或在途物資（貨物未入庫）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2、一般納稅人收到增值稅普通發(fā)票的賬務(wù)處理或者小規(guī)模納稅人：
借：庫存商品（貨物已入庫）或在途物資（貨物未入庫）
貸：銀行存款
84785017 
2019 03/14 10:58
老師，我們買的材料都是一些粉料呀，鉆片呀，拋光粉呀，這些算是原材料吧？我們是先收到貨，然后確認(rèn)對賬單，然后才能收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 最后才付款？好幾個(gè)階段分錄都要怎么做
沈家本老師
2019 03/14 11:08
如果是粉料鉆片拋光粉，那不是普通貨物，科目換成原材料。
沈家本老師
2019 03/14 11:08
貸到票未到做暫估入庫處理
借 原材料
貸：應(yīng)付賬款-暫估
后面發(fā)票回來 ，紅沖暫估的分錄 ，按發(fā)票金額， 做上正確的分錄
沈家本老師
2019 03/14 16:21
若滿意，幫打五星好評哦謝謝
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