問(wèn)題已解決

年底結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄怎么寫(xiě)？怎么計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)的金額？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/15 10:19
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彩麗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 根據(jù)科目余額表的數(shù)據(jù)做結(jié)轉(zhuǎn)
2019 03/15 10:26
84785012
2019 03/15 10:32
那我把這個(gè)分錄做了之后，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的期末就有余額，這樣是否正確？
彩麗老師
2019 03/15 10:35
12月如果有應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的期末是有余額的，對(duì)的
84785012
2019 03/15 10:35
但是，我轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末余額，不等于我12月要交的增值稅金額
彩麗老師
2019 03/15 12:46
那就可能是你的賬務(wù)有錯(cuò)誤
84785012
2019 03/15 12:58
這個(gè)我怎么查?。课忆N(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都核對(duì)了，沒(méi)問(wèn)題啊
彩麗老師
2019 03/15 13:02
查上一年轉(zhuǎn)出未交增值稅的明細(xì)賬
84785012
2019 03/15 13:03
上一年是結(jié)平了的
彩麗老師
2019 03/15 13:05
你不是說(shuō)“我轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末余額，不等于我12月要交的增值稅金額”嗎，那就得查明細(xì)賬，找出原因調(diào)賬
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