00:10:00
問題已解決
取得不能抵扣的進項票，一定要認證再轉(zhuǎn)出嗎？可不可以不認證直接做費用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
建議要先認證抵扣，再做進項稅額轉(zhuǎn)出，這樣處理的思路就是避免形成滯留發(fā)票，避免給企業(yè)帶來稅務檢查風險。
2019 03/15 20:50
84784997 
2019 03/15 20:51
什么叫避免形成滯留發(fā)票，避免給企業(yè)帶來稅務風險呢？
張艷老師 
2019 03/15 20:56
1滯留票是指銷售方已開出，并抄稅報稅，而購貨方?jīng)]進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票。
2由于滯留發(fā)票影響了稅局稽核比對發(fā)票，所以長期，大額出現(xiàn)滯留發(fā)票，稅局會去稽核檢查的，這是一個雷。
84784997
2019 03/15 21:36
老師，公司是一般納稅人，認證了不能抵扣的票，在攜稅寶申報表系統(tǒng)里的進項稅額是自動包括能抵扣的和不能抵扣的，因此需要報稅人員在增值稅附表二手工填列進項稅轉(zhuǎn)出。
假如報稅人員將不能抵扣的專票認證后沒有轉(zhuǎn)出，系統(tǒng)不會自動識別出來，但是如果哪天管理員查賬發(fā)現(xiàn)沒有轉(zhuǎn)出就會有問題。
是這樣理解嗎老師？
張艷老師
2019 03/15 21:38
是的，您的理解是正確的。建議公司財務人員每期根據(jù)取得的進項發(fā)票，判別是否需要做進項稅額出來（即不能抵扣進項的情形）
84784997
2019 03/15 21:57
那老師，不是有什么通行費發(fā)票取得專票的可以抵扣了嗎，是哪些呢
張艷老師
2019 03/16 04:19
這個可以抵扣的是電子通行費發(fā)票（高速和一，二級公路），通過網(wǎng)上勾選認證抵扣進項稅額。
閱讀 3021
描述你的問題，直接向老師提問
503
意見反饋
