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問題已解決
新接手的商貿小規(guī)模，賬面遺留下不少預付款，（企業(yè)以前是一般納稅人，）現(xiàn)在法人說很多預付款企業(yè)當時的聯(lián)系人更換，發(fā)票開不到，要如何合理合法地處理這些賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 貨物當時就收到了，發(fā)票一直沒有要
2019 03/21 07:48
紫藤老師 
2019 03/21 07:52
你好，如果沒有發(fā)票的話，就不能抵扣進項，將來繳納的增值稅就會多，建議你去找一些發(fā)票多做費用
84785037 
2019 03/21 07:56
當時收到貨物沒有做賬務處理，現(xiàn)在想處理一下預付款
紫藤老師
2019 03/21 07:58
你好，當時你還掛著預付賬款，現(xiàn)在沖掉
借 原材料/庫存商品
貸 預付賬款
如果沒有發(fā)票，進項不得抵扣
84785037
2019 03/21 07:59
需要什么原始憑證呢？
紫藤老師
2019 03/21 08:20
驗收材料的入庫單和合同
84785037
2019 03/21 08:23
當時有三方協(xié)議，是在電商平臺進貨，時間久遠，這些貨物如何統(tǒng)計呢？另外有的預付款，法人可能提供不了三方協(xié)議，遺失了
紫藤老師
2019 03/21 08:45
你好，那就進行實際盤點為主了
84785037
2019 03/21 08:51
那是幾年前的貨，都賣完了，我也很無語
紫藤老師
2019 03/21 08:54
你好，那就直接做分錄
借 庫存商品
貸 預付賬款
庫存商品全部賣完了，就轉入主營業(yè)務成本
84785037
2019 03/21 09:19
這樣有什么稅務風險呢？
紫藤老師
2019 03/21 09:21
稅局會問原因，把原因說明即可
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