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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是技術(shù)服務(wù)公司，主要做放射防護(hù)評(píng)價(jià)，放射性產(chǎn)品檢測(cè)，那成本是什么
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你好，主要是人工了，還有設(shè)備的折舊費(fèi)用，材料費(fèi)用
2019 03/23 10:33
84784997 
2019 03/23 10:38
主要是人工了，還有設(shè)備的折舊費(fèi)用，材料費(fèi)用，那我們得分錄怎么做才是正確的？
王晶老師 
2019 03/23 10:43
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸累計(jì)折舊，/應(yīng)付職工薪酬，原材料
84784997
2019 03/23 10:45
這是結(jié)轉(zhuǎn)吧老師
84784997
2019 03/23 10:47
那我們應(yīng)付職工薪酬不就增加了？
王晶老師
2019 03/23 10:47
不是，計(jì)提就可以這樣做
84784997
2019 03/23 10:53
計(jì)提工資折舊
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:累計(jì)折舊
應(yīng)付職工薪酬
發(fā)工資
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:現(xiàn)金/銀行
王晶老師
2019 03/23 10:58
嗯嗯，是的，是這樣的了
84784997
2019 03/23 11:06
那能不能過度一下？
計(jì)提工資
借:勞務(wù)成本——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:現(xiàn)金/銀行
勞務(wù)費(fèi)（差旅費(fèi)）
借:勞務(wù)成本——?jiǎng)趧?wù)費(fèi)（XX人）
貸:現(xiàn)金/銀行
結(jié)轉(zhuǎn)人工成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:勞務(wù)成本（工資+勞務(wù)費(fèi)）
這樣合理嗎？
王晶老師
2019 03/23 11:08
哦，你想做一下過度，這種也可以
84784997
2019 03/23 11:24
那老師我們固定資產(chǎn)折舊也可以直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？都沒見過這樣的分錄，怕違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
王晶老師
2019 03/23 11:33
可以 啊，你們檢測(cè)要用到的機(jī)器設(shè)備計(jì)入固定資產(chǎn)了，你的業(yè)務(wù)主要就是檢測(cè)，所以也算作成本了
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