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A105000納稅調(diào)整明細(xì)表里面的扣除類調(diào)整項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要填寫嗎?

84784957| 提問時(shí)間:2019 03/26 09:15
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金子老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,注冊稅務(wù)師
您好,學(xué)員,您要是有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的話就需要填寫。
2019 03/26 09:17
84784957
2019 03/26 09:21
有的,那怎么填。需要按發(fā)生額的60%或營業(yè)收入的千分之五熟低來填?
金子老師
2019 03/26 09:23
對的,學(xué)員,賬載金額那列就填實(shí)際發(fā)生額,稅收金額那列按發(fā)生額的60%或營業(yè)收入的千分之五熟低來填,調(diào)整那列按兩者的差額填。
84784957
2019 03/26 09:24
是不是只要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)都需要調(diào)增?
84784957
2019 03/26 09:24
可以全部扣除嗎?
金子老師
2019 03/26 09:27
是的,只要發(fā)生就要填,因?yàn)槎愂战痤~那列按發(fā)生額的60%或營業(yè)收入的千分之五熟低來填,所以肯定是不可以全額扣除的。
84784957
2019 03/26 10:11
老師,如果發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)是35544.6,不含稅收入是28349658.24~那賬載金額是35544.6?實(shí)際發(fā)生額是多少?需要調(diào)增多少?老師可以算我看下嘛?
金子老師
2019 03/26 10:44
對的,賬載金額為35544.6即為實(shí)際發(fā)生額;然后稅收金額就要比較一下,收入28349658.24的千分之五是141748.29大于實(shí)際發(fā)生35544.6的60%即21326.76,那么稅收金額那就填21326.76,調(diào)整金額就為35544.6-21326.76=14217.84.
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