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社保都是當(dāng)月扣款的。那是不是前一個月要先做一次計提社保的分錄呢？具體分錄要怎么做呢？
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你當(dāng)月計提，當(dāng)月繳納就是，借，管理費(fèi)用～社保費(fèi)，貸，應(yīng)付職工薪酬～社保費(fèi)，繳納，借，應(yīng)付職工薪酬～社保費(fèi)，其他應(yīng)收款～個人社保，貸，銀行存款
2019 03/26 10:53
84784965 
2019 03/26 10:56
社保費(fèi)是指單位部分還是說包含個人部分一起呢？
84784965
2019 03/26 11:25
老師。那我個人承擔(dān)的社保部分我還需要計提嗎？
辜老師 
2019 03/26 11:32
計提只是單位部分計提，個人社保是發(fā)放工資的時候扣減的
84784965
2019 03/26 11:49
好的
84784965
2019 03/26 11:54
那工資計提分錄是這樣寫是嗎？計提工資：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬~工資。發(fā)工資時：借：應(yīng)付職工薪酬~工資 貸：其他應(yīng)收款~社保個人部分 貸：應(yīng)交稅金~應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金。是這樣嗎？
辜老師
2019 03/26 11:58
是的，是這樣賬務(wù)處理的
84784965
2019 03/26 11:58
好的謝謝
辜老師
2019 03/26 12:47
好的，客氣，幫到你就好
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