問題已解決

供應(yīng)商開了一張80000的發(fā)票，其中供應(yīng)商幫忙墊付了運(yùn)費(fèi)1000，實(shí)際支付79000元給供應(yīng)商。那么分錄需要怎么做呢？

84784964| 提問時(shí)間：2019 03/28 15:34
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！這個(gè)嚴(yán)格來說，他只應(yīng)該給你開79000才對(duì)。因?yàn)槟銓?shí)際只付了79000. 如果你要做80000.就把差額1000計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
2019 03/28 15:37
84784964
2019 03/28 15:51
老師，這個(gè)運(yùn)費(fèi)不計(jì)入費(fèi)用嗎？那分錄要怎么做呢？我查了原來會(huì)計(jì)做的賬是: 借:庫(kù)存商品 68965.52 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）11034.48 貸:應(yīng)付賬款80000 支付款項(xiàng): 借:應(yīng)付賬款80000 銷售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi) —1000 貸:銀行存款79000 這個(gè)分錄我感覺很怪
宋生老師
2019 03/28 15:56
你好！你的銷售費(fèi)用是負(fù)數(shù)1000？
84784964
2019 03/28 15:57
原來會(huì)計(jì)做的分錄就是填寫負(fù)數(shù)，所以感覺好像不對(duì)
宋生老師
2019 03/28 16:05
你好！這樣也可以，跟計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，最終的結(jié)果是一樣的。
84784964
2019 03/28 16:16
好的，謝謝
宋生老師
2019 03/28 18:19
你好！不用客氣的了
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