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以前年度的所得稅多交了，不辦理退稅，專管員說需要把賬調(diào)平？是新手不太懂，需要怎么做怎么做？年度所得稅報表中，怎么報多交的所得稅調(diào)平？不太明白，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、分錄如下；
a、借；所得稅費用
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
b、借；銀行存款
貸；主營業(yè)務(wù)收入（金額是多繳納稅款除以10%）
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
3、按照無票收入處理即可，無票收入金額填入營業(yè)收入欄。
2019 03/29 14:55
84784969 
2019 03/29 15:06
多交的這部分調(diào)到營業(yè)收入里，就會產(chǎn)生增值稅？
方亮老師 
2019 03/29 15:12
會產(chǎn)生增值稅。祝您工作愉快！
84784969
2019 03/29 15:16
這個是在下一季的季報中做調(diào)整對么？年報還按正常的來報
方亮老師
2019 03/29 15:22
本月編制分錄，然后匯算清繳申報時營業(yè)收入里面填寫上這筆無票收入 。
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