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去年匯算清繳需要調整當年的年初數(shù)嗎？
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你好，是匯算清繳調整了什么數(shù)據(jù)？
2019 04/04 09:57
84784970 
2019 04/04 10:00
比如我5月份做18年的匯算清繳、由于稅會差異調增了所得稅；那我需要在19年5月份報送報表的時候把19年資產(chǎn)負債表中未分配利潤，和應交稅費的年初數(shù)調整嗎？
鄒老師 
2019 04/04 10:10
你好，不需要調整期初數(shù)，只需要調整5月份期末未分配利潤，應交稅費就是了
84784970
2019 04/04 10:50
我想著調整的是去年的所得稅；影響的最終是去年的所得稅和未分配利潤；所以在想當年的年初數(shù)需不需要調整；因為當年的年初數(shù)就是反應的去年的年末數(shù)嘛？
鄒老師
2019 04/04 10:55
你好，匯算清繳補稅是調整期末數(shù)，不調整期初數(shù)的
84784970
2019 04/04 11:05
老師 我是問的是調不調整匯算清繳年度次年的年初數(shù)？因為我們都是次年才做匯算清繳的嘛；那次年的年初數(shù)需要調整嗎？次年的年初數(shù)對應的才是匯算清繳年度的年末數(shù)嘛
鄒老師
2019 04/04 11:14
你好，不需要調整次年年初數(shù)，只需要調整次年期末數(shù)
84784970
2019 04/04 11:28
為什么你們每個老師說的不一樣啊？另一個老師說需要調整，不過不用去更改以前申報19年的月度財務報表了，只要在以后的月份申報月度財務報表的時候，更正過來就好了？哪個是對的？
鄒老師
2019 04/04 11:37
你好，這種情況屬于正常補交企業(yè)所得稅，不需要調整2019年報表的期初數(shù)，只需要調整期末數(shù)就是了
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