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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
個(gè)人到郵政銀行代開(kāi)給公司的裝修款勞務(wù)發(fā)票，需要怎么做賬，稅金，代扣代繳的個(gè)人所的稅怎么處理，
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你是什么企業(yè) 是自己?jiǎn)挝谎b修嗎？你不是建筑企業(yè)吧/
2019 04/05 20:53
84784971 
2019 04/05 21:03
是電子商務(wù)公司，主播網(wǎng)上賣(mài)產(chǎn)品
個(gè)人到郵政銀行代開(kāi)給我公司的裝修款勞務(wù)發(fā)票，我需要怎么做賬，稅金，代扣代繳的個(gè)人所的稅怎么處理，謝謝，增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅1446.99是個(gè)人在代開(kāi)的時(shí)候已經(jīng)交了的嗎？這張發(fā)票的個(gè)人所得稅我是在5月初就得代扣代繳嗎？需在哪個(gè)系統(tǒng)里面申報(bào)？怎么處理？會(huì)計(jì)分錄怎么做？謝謝
84784971
2019 04/05 21:21
王玲老師 
2019 04/05 21:25
你收到代開(kāi)發(fā)票借記長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸銀行存款 發(fā)票上面的城建稅這些是稅局收的 要是沒(méi)代扣個(gè)稅 企業(yè)要代扣個(gè)人的勞務(wù) 個(gè)稅等 下 幫你算下個(gè)稅發(fā)你
王玲老師
2019 04/05 21:29
稅前勞務(wù)報(bào)酬:48000 稅后勞務(wù)報(bào)酬:38480 應(yīng)納所得稅:9520
應(yīng)納所得稅9520=48000*0.8*0.3-2000
你要代扣代交個(gè)稅 就要把個(gè)稅金額扣下來(lái)后的錢(qián)再付給個(gè)人
借記長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣工資個(gè)人所得稅）
上交個(gè)人所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣工資個(gè)人所得稅）
貸：銀行存款
84784971
2019 04/05 21:33
1446.99是在郵局代開(kāi)的時(shí)候已經(jīng)收了嗎？代繳是需要先到哪個(gè)系統(tǒng)里面申報(bào)嗎？
王玲老師
2019 04/05 21:35
1446.99是在郵局代開(kāi)的時(shí)候已經(jīng)收了
代繳個(gè)稅是在自然人稅收管理系統(tǒng)申報(bào)
84784971
2019 04/05 21:39
是96000，兩張48000，這個(gè)我需要到哪里先申報(bào)？5月初就得處理嗎？
王玲老師
2019 04/05 21:43
是96000那上面?zhèn)€稅是按48000算的 這個(gè) 個(gè)稅你在5月15前報(bào)稅時(shí)申報(bào) 你5月15號(hào)前去自然人稅收管理系統(tǒng)里填寫(xiě)申報(bào)就好了
王玲老師
2019 04/05 21:44
96000元個(gè)稅計(jì)算：稅前勞務(wù)報(bào)酬:96000 稅后勞務(wù)報(bào)酬:72280 應(yīng)納所得稅:23720 應(yīng)納所得稅23720=96000*0.8*0.4-7000
84784971
2019 04/05 21:45
他是包工頭，給我們公司搞裝修，不屬于我們公司員工也在自然人稅收管理系統(tǒng)里面申報(bào)嗎？
84784971
2019 04/05 21:46
非常謝謝你，下次再來(lái)麻煩你
王玲老師
2019 04/05 21:48
他是包工頭要是個(gè)人 那個(gè)稅也是要企業(yè)代扣代交的 也是在自然人稅收管理系統(tǒng)申報(bào) 他要是有公司 就是自己申報(bào) 所得稅
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