00:10:00
問題已解決
一般納稅人進(jìn)項票能抵扣是什么意思？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，舉個例子， 你購買材料時，支付兩筆錢給賣方，一筆是價款，另一筆是增值稅，給賣方增值稅的意思是讓賣方轉(zhuǎn)交給國家，假如你買材料100萬，支付給對方113萬，稅費13萬。你把材料生產(chǎn)成產(chǎn)品再賣，加入賣300萬，銷售發(fā)票是300萬，單單從銷售發(fā)票看應(yīng)該交稅39萬。而你增值200萬，應(yīng)該交39-13萬。銷售發(fā)票要39萬，你需要交26萬，
2019 04/09 11:58
84785020 
2019 04/09 15:30
是叫26萬增值稅嗎，那企業(yè)所得稅也是按26萬交嗎
紫藤老師 
2019 04/09 15:33
你好，增值稅才有一般納稅人進(jìn)項票能抵扣
紫藤老師
2019 04/09 15:33
你好，所得稅叫做稅前抵扣
84785020
2019 04/09 15:35
老師，我不太明白
紫藤老師
2019 04/09 15:37
增值稅有一般納稅人進(jìn)項票能抵扣，所得稅叫做稅前抵扣
84785020
2019 04/09 15:39
當(dāng)月銷-進(jìn)=26萬，這26萬要交增值稅和附加稅，也按這個交企業(yè)所得稅嗎
紫藤老師
2019 04/09 15:40
你好，這個是交增值稅和附加稅
84785020
2019 04/09 15:43
哦，我想起來，企業(yè)所得稅是收入-費用是吧
紫藤老師
2019 04/09 15:44
對的，你的理解是正確的
84785020
2019 04/09 15:52
老師，稅率又5%、9%、13%，那取得不同稅率的進(jìn)項票怎么做賬進(jìn)行抵扣呢
紫藤老師
2019 04/09 16:08
你好，一般來說是憑票抵扣
84785020
2019 04/09 16:09
是按票面金額，不看它稅率多少是嗎？
紫藤老師
2019 04/10 00:25
你好，專票的稅費已經(jīng)是算好的。
84785020
2019 04/10 00:39
老師，我不太理解，比如我取到兩張專票，一張票面稅率為10%，稅費金額1000元，一張13%稅率，稅費金額3000元，那我進(jìn)項票就4000元嗎？
紫藤老師
2019 04/10 01:02
你好，對的，加起來的
84785020
2019 04/10 07:24
進(jìn)項也是成本嗎？我看分局最后會把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
紫藤老師
2019 04/10 08:37
你好，進(jìn)項如果可以抵扣的話，就不計入成本了
84785020
2019 04/10 08:49
不太理解，購入鋼材，借：庫存商品100 增值稅進(jìn)項11.5 貸：應(yīng)付賬款111.5 銷售：借：銀行存款200 貸：主營業(yè)務(wù)收入177 增值稅銷項23 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本100 貸：庫存商品
84785020
2019 04/10 08:50
那不是購進(jìn)的鋼材也就是成本了嗎
紫藤老師
2019 04/10 08:51
你好，對的，你的分錄正確
閱讀 7588
描述你的問題，直接向老師提問
502
意見反饋
