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，老師，我們是小規(guī)模納稅人，2018年第四季度的企業(yè)所得稅我忘計提了怎么辦？但稅款2019年一月份已交過了
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計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2019 04/15 11:29
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