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問題已解決
老師，上月發(fā)工資多扣了員工個(gè)稅掛應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)月沖紅，做分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 負(fù)數(shù)，貸：其他應(yīng)付款—多扣員工個(gè)稅 正數(shù)，這樣做分錄可以不
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
多扣個(gè)人所得稅稅款，您沖紅不了的，要么補(bǔ)發(fā)給員工，要么下月代扣時(shí)，少代扣此部分金額。
2019 04/16 09:48
84785024 
2019 04/16 09:50
老師，我沖的是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅，這個(gè)科目，然后轉(zhuǎn)掛其他應(yīng)付款—其他，這個(gè)科目，等把這部分錢發(fā)給員工的收，再直接沖掉其他應(yīng)付款，這樣操作可以不，就是把多掛的應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅這個(gè)科目給沖紅，本來不需要交那么多稅的
84785024
2019 04/16 09:52
我是覺得多掛了應(yīng)交稅費(fèi)的部分，可以多掛應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅嗎？會(huì)對(duì)報(bào)表什么有影響嗎
張艷老師 
2019 04/16 09:57
1、您多扣少繳的個(gè)人所得稅稅款，是體現(xiàn)為應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅的貸方數(shù)字，您要轉(zhuǎn)為其他應(yīng)付款，也可以的，但是應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅的借方正數(shù)，不是借方負(fù)數(shù)的。
2、沒有什么影響，就是資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目可能是負(fù)數(shù)。
84785024
2019 04/16 09:59
因?yàn)閽旖璺秸龜?shù)，會(huì)影響累計(jì)發(fā)生數(shù)；借方發(fā)生額一般是付款數(shù)，那不會(huì)影響我的取數(shù)嗎？貸方?jīng)_紅的話不是可以反映出來嗎
張艷老師
2019 04/16 10:09
這樣的話，您還是不能那樣處理，因?yàn)槟菢犹幚淼脑?，不僅沒有將應(yīng)交個(gè)人所得稅余額結(jié)轉(zhuǎn)，反而又增加了。
仍然需要做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：其他應(yīng)付款
84785024
2019 04/16 10:11
老師，增加的是負(fù)數(shù)，不是一樣減少了嗎
張艷老師
2019 04/16 10:17
您做的借方負(fù)數(shù)，表示的是貸方增加的意思嘛
84785024
2019 04/16 10:21
老師，不好意思，我上面表達(dá)的有點(diǎn)不清晰，都是在貸方掛數(shù)，我剛問了軟件公司，他們說可以那樣操作的，謝謝老師！
張艷老師
2019 04/16 10:35
祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利
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