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請教個問題,上年度長期待攤費用攤銷錯誤本年度如何調(diào)整

84785042| 提问时间:2019 04/17 09:44
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胡老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
1、如果是攤銷錯誤必須通過以前年度損益調(diào)整。 2、少攤銷的分錄: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:長期待攤費用 多攤銷的分錄是上述分錄的相反分錄。 然后少攤銷的情況下把以前年度損益調(diào)整的科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤中: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 多攤銷的情況下是相反分錄。 注意如果上年度計提了盈余公積需要同時調(diào)整盈余公積金。
2019 04/17 09:58
84785042
2019 04/17 10:21
再請教老師一個個問題,我的總賬原材料是負數(shù),怎么處理
胡老師
2019 04/17 10:23
那你得去看一下原材料的明細賬,查詢一下負數(shù)的原因。
84785042
2019 04/17 10:28
原材料負數(shù)怎么辦,有跨年度的
84785042
2019 04/17 10:30
上年度暫估入庫沖減的時候發(fā)生錯誤,還有就是科目記錯,本年度匯算清繳前該如何調(diào)整
胡老師
2019 04/17 10:35
記賬錯誤,做相反分錄沖銷后再做正確的分錄。
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