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問題已解決
年初，我們公司預(yù)收賬款-甲公司 這個科目賬上有80萬，我1月將甲公司的50萬預(yù)收賬款轉(zhuǎn)入了未開票收入，預(yù)收賬款賬上還有30萬。4月他們要求我們開出40萬的發(fā)票，請問我應(yīng)該怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，1月份處理做了稅金繳納嗎
2019 04/17 15:04
84785005 
2019 04/17 15:05
嗯嗯，都申報了
84785005
2019 04/17 15:09
后面應(yīng)該怎么處理呀？
小惑老師 
2019 04/17 15:10
那你先把30萬無票做負(fù)數(shù)申報，再開具40萬發(fā)票
84785005
2019 04/17 15:12
你們會計學(xué)堂的老師沒有人說的一致，各有各的想法
84785005
2019 04/17 15:12
讓我們這些有疑問的，更加疑惑了
小惑老師
2019 04/17 15:13
那其他老師怎么說的，你可以說說
84785005
2019 04/17 15:16
1月的時候，我做的：
作未開票收入時，之前是借，預(yù)收賬款50萬
貸，主營業(yè)務(wù)收入471698.11
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額28301.89
84785005
2019 04/17 15:16
有些說人說是，開了40萬發(fā)票后，應(yīng)該這樣做：
借：預(yù)收賬款 -40
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -37.74
貸：應(yīng)交稅費 -2.26
借：預(yù)收賬款 40
貸：主營業(yè)務(wù)收入 37.74
貸：應(yīng)交稅費 2.26
84785005
2019 04/17 15:16
還有人說，已經(jīng)申報過未開票收入，可按以前稅率開具發(fā)票。賬務(wù)不要做處理，申報時沖減未開票收入
小惑老師
2019 04/17 15:19
已經(jīng)申報過未開票收入，可按以前稅率開具發(fā)票。賬務(wù)不要做處理，申報時沖減未開票收入
這個老師的觀點是正確的
84785005
2019 04/17 15:51
那我的銷賬就多了
84785005
2019 04/17 15:52
開了發(fā)票，我的銷項就產(chǎn)生了，相當(dāng)于多了，因為我之前50萬的也交了稅
小惑老師
2019 04/17 15:53
你是把50萬的預(yù)收收入都繳納了稅金是嗎
84785005
2019 04/17 15:53
是的，我都申報了，肯定交稅了
小惑老師
2019 04/17 15:56
那你直接本月調(diào)整申報表，將無票做負(fù)數(shù)40萬，開票做40萬，不用做任何賬務(wù)處理。
84785005
2019 04/17 16:12
這樣沒問題是嗎
小惑老師
2019 04/17 16:34
是啊，沒有問題的，你前期已經(jīng)申報繳稅，確認(rèn)了收入，后期就這樣操作即可
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