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老師,去年的所得稅費用多計了,現在應該怎樣調整?

84784963| 提問時間:2019 04/18 15:45
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
你好 今年沖減 借應交稅費 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配
2019 04/18 15:48
84784963
2019 04/18 15:55
是這樣的,去年12月應該計提和交的所得稅,沒有在當月入賬,現在發(fā)現那次所得稅在19年1月入賬了,牽扯到跨年了,要怎么調整呢?
答疑蘇老師
2019 04/18 15:59
你好 就是跨年了 用以前年度損益調整科目
84784963
2019 04/18 16:03
嗯嗯,但是在今年一月已經做了計提和交所得稅的賬務處理了,這樣的話,還和您第一條的賬務處理一樣嗎?
答疑蘇老師
2019 04/18 16:05
你好 你不是說計提的多了嗎 是指一月份計提的多了嗎
84784963
2019 04/18 16:13
老師,是這樣的,去年12月有筆預繳所得稅款,但是沒做計提和交稅的賬務處理。在今年一月才做的計提和交稅的賬務處理,現在申報一季度所得稅時,才發(fā)現那個應該在去年12月份入賬,現在應該怎么調賬?
答疑蘇老師
2019 04/18 16:16
你好 就是現在補計提 借以前年度損益調整 貸應交稅費 借 利潤分配 貸以前年度損益調整
84784963
2019 04/18 16:32
哦哦,那這樣的話,應交稅費科目就有余額了
答疑蘇老師
2019 04/18 16:41
你好 你上月預繳稅款 沒做一筆 借 應交稅費 貸 銀行存款嗎?
84784963
2019 04/18 16:43
1月已經做了, 借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅 借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款
答疑蘇老師
2019 04/18 16:47
你好 一月份做不能用所得稅費用 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交所得稅 借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款 然后 再借利潤分配 貸 以前年度損益調整
84784963
2019 04/18 16:53
哦哦,好的
84784963
2019 04/18 16:55
那這個做18年所得稅匯算清繳的時候需要調整吧
答疑蘇老師
2019 04/18 16:59
你好 是的 需要調整
84784963
2019 04/18 17:07
好的,謝謝您
答疑蘇老師
2019 04/18 17:09
不客氣 祝工作順利哦
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