問(wèn)題已解決

月末，轉(zhuǎn)出未交增值稅，要不做分錄，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)，或者直接計(jì)算，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/19 00:06
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冰兒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
銷(xiāo)項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng) = 本月 應(yīng)該交稅金 （銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在“應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值”一個(gè)賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》科目，月末，《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額應(yīng)該是0） 3、如果，月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則： 借：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 -- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅 4、如果，月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)（余額在借方）則： 借：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》余額在借方（負(fù)數(shù)）說(shuō)明該余額要下月留抵； 如果月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)）說(shuō)明該余額就是本月要交稅的數(shù)額
2019 04/19 00:31
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