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我公司2018年計提工資是913000，實際發(fā)放1154674.06，應(yīng)該怎樣填寫匯算清繳中職工薪酬納稅調(diào)整表中的長在金額、實際發(fā)生額和稅收金額
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賬載金額就是你的貸方發(fā)生額，也就是計提數(shù)，實際發(fā)生額就是你的借方發(fā)生額就是說你的實發(fā)數(shù)，然后稅收金額=賬載金額-實際計提的但是在你匯算清繳前未發(fā)放的+上一年度匯算清繳后發(fā)放17年計提的部分
2019 04/20 17:01
84784955 
2019 04/20 17:08
可是我們今年的實發(fā)數(shù)高于計提數(shù)，這樣就會調(diào)增成本，調(diào)減利潤，這樣可以嗎
Kim 
2019 04/20 17:13
不是的，實發(fā)數(shù)高于計提數(shù)不會被調(diào)增的，這樣你的稅收金額會高于你的賬載金額啊，如果稅收金額低于你的賬載金額就會調(diào)增
84784955
2019 04/20 17:21
您看，如果這樣填寫，就會有納稅調(diào)整金額
Kim
2019 04/20 17:27
你實際是這個就沒有關(guān)系，你支付部分有沒計提的是不是，還是說你的上一年度匯算清繳后有支付上一年度的工資薪金，這意思就是你的稅收金額大于你的賬載金額，不需要補所得稅的
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