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老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，18年收了很多專用發(fā)票，我知道我們不能抵扣，就直接拿票做賬了，但是今天聽課聽老師說不能抵扣也要認(rèn)證嗎？不然會(huì)形成滯留票。然后現(xiàn)在19年轉(zhuǎn)為一般納稅人，那不是不是又可以認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)？
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當(dāng)時(shí)小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票不能抵扣，因?yàn)楫?dāng)時(shí)開具專用發(fā)票屬于不合規(guī)的發(fā)票，不能開具專用發(fā)票，只能開具普通發(fā)票入賬處理。
對(duì)于轉(zhuǎn)為一般納稅人時(shí)間之后的，才能開具發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
2019 04/22 21:49
84785031 
2019 04/22 21:55
那現(xiàn)在我手上18年開具的那幾張專票怎么處理？現(xiàn)在退票要?jiǎng)e人開普票那是不可能的了。
84785031
2019 04/22 21:55
我已經(jīng)做賬裝訂了，那么后面的賬務(wù)怎么處理呢？
江老師 
2019 04/22 22:00
這個(gè)當(dāng)時(shí)開具后就是需要退發(fā)票再重新開具普通發(fā)票處理。現(xiàn)在只能這樣了
84785031
2019 04/22 22:12
現(xiàn)在讓人家跨年紅字再開普票那是不可能了，還有什么方法處理這個(gè)賬務(wù)嗎？
江老師
2019 04/22 22:15
這個(gè)沒有辦法了，跨年了。就只有這樣用專用發(fā)票當(dāng)普通發(fā)票入賬處理了。
84785031
2019 04/22 22:16
好的，謝謝老師。
江老師
2019 04/22 22:23
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